So füllen Sie eine Spesenabrechnung aus und was ist das? Kassenbonbestellung (Download-Formular) Ko 2 ausgefülltes Muster

(Werke oder Dienstleistungen) sowie bei der Ausstellung von abrechnungspflichtigen Beträgen. Vergessen Sie nicht, dass alle Transaktionen im Einnahmen- und Ausgabenbuch (KUDiR) vermerkt werden müssen. Die einheitliche Form des KO-2-Formulars wurde durch das Dekret des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation vom 18. August 1998 Nr. 88 genehmigt – nicht zu verwechseln mit dem einheitlichen Formular KS-2 (Abnahmeakt der abgeschlossenen Arbeiten). .

Das Fehlen, die verspätete Ausführung oder die unterlassene Übermittlung von Geldbelegen und Ausgabenaufträgen an die Aufsichtsbehörden zieht eine steuerliche und verwaltungsrechtliche Haftung nach sich. Für die Erstellung von Bargelddokumenten durch Einzelunternehmer und KMU ist jedoch ein besonderes Verfahren vorgesehen.

Auch wenn Unternehmer unter bestimmten Voraussetzungen nicht verpflichtet sind, Bargeldtransaktionen mit den entsprechenden Bargelddokumenten zu formalisieren, ist es für Unternehmer bei einigen Transaktionen ratsam, ihre Registrierung fortzusetzen, einschließlich Bargeldbelegen und Ausgabenanweisungen. Zu solchen Operationen gehören beispielsweise Abrechnungen mit verantwortlichen Personen über Beträge, die ihnen zu Meldezwecken „in der Hand“ ausgehändigt werden.

Beispiel für das Ausfüllen des einheitlichen Formulars KO-2

Der Spesenabrechnungsauftrag hat eine einheitliche Form des Formulars KO-2 und wird in einer Kopie von einem Buchhalter oder einem anderen autorisierten Mitarbeiter ausgefüllt. Quittungs- und Spesenabrechnungen (PKO und RKO) werden im Registrierungsjournal (Formular KO-3) erfasst. Dem Barausgleich sind in der Regel auch Unterlagen beigefügt, die Grundlage für die Geldausgabe sind.

In die Kopfzeile des Dokuments geben Sie folgende Informationen ein: Name der Organisation, OKPO-Formular, Nummer dieses Dokuments, Datum seiner Erstellung. PKO und RKO müssen nummeriert sein. Sie sind chronologisch nummeriert, getrennt eingehende und ausgehende Bestellungen; die Nummerierung darf keine Lücken aufweisen.

• Die Spalte „Soll“ ist der Code der Struktureinheit. Sie müssen den Code der Abteilung angeben, die die Mittel ausgibt;
• Entsprechendes Konto, Unterkonto – Eingabe des Buchungskontos (Gelderverfügung);
• Analytischer Buchhaltungscode;
• Kredit – Sie müssen die Kontonummer des Kredits eingeben, für den die Mittel fließen;
• Direkt der zu zahlende Betrag;
• Zielcode.

• An wen die Mittel ausgegeben werden;
• Die Grundlage, auf der Mittel ausgegeben werden;
• Geldbetrag in Worten;
• Anwendung;
• Position, Unterschrift, Abschrift der Unterschrift des Hauptbuchhalters und Managers.

Die Person, die das Geld erhält, schreibt außerdem den Betrag in Worten auf, trägt das Datum und die Unterschrift ein und füllt die Passinformationen aus. Ganz unten im Formular finden Sie Informationen darüber, wer die Mittel ausgegeben hat.

Vergessen Sie nicht, dass für das Fehlen oder Versäumnis, Bargeldbestellungen einzureichen, eine Haftung übernommen wird:

• Steuern und Verwaltung – direkt in Bezug auf die Organisation;
• verwaltungsrechtlich, disziplinarisch und in einigen Fällen sogar strafrechtlich – in Bezug auf Unternehmensbeamte;
• wesentlich – bezogen auf einzelne Mitarbeiter des Unternehmens.

Bargelddokumente für Einzelunternehmer

Einzelunternehmer dürfen im Jahr 2016 keine Bargeldbelege ausfüllen. Diese Regel für Kleinunternehmen und Unternehmer wurde 2014 eingeführt (Anweisung der Bank von Russland vom 11. März 2014 N 3210-U). Zuvor hat die Zentralbank die Regeln für die Durchführung von Bargeldtransaktionen für Einzelunternehmer und juristische Personen praktisch angeglichen. Jetzt sind Einzelunternehmer nicht mehr verpflichtet, Bargelddokumente zu führen – sie erstellen Kassenbelege und Abbuchungsaufträge und führen auch ein Kassenbuch. Darüber hinaus sind sie nicht verpflichtet, eine Obergrenze für den Barbestand festzulegen. Wir müssen jedoch bedenken, dass dies das Recht eines einzelnen Unternehmers und keine Pflicht ist. Wenn Sie also lieber Zahlungen mit Bargelddokumenten tätigen möchten, können Sie diese problemlos verwenden.

Ein Beispiel für das Ausfüllen einer Geldeingangsbestellung mit dem einheitlichen Formular KO-2.

Das Formular KO-2 wird auch Spesenabrechnung oder RKO genannt. Es dient der korrekten und gesetzeskonformen Erfassung von Bargeldausgaben aus der Kasse, die durch die Ausgabe von Bargeld an einen Mitarbeiter des Unternehmens oder eine externe Stelle (z. B. einen Auftragnehmer) erfolgt.

Das Formular KO-2 wird in 1 Kopie ausgestellt und muss unterschrieben werden:

• Kassierer;
• Hauptbuchhalter der Organisation (oder ein anderer Mitarbeiter mit den erforderlichen Befugnissen).

Darüber hinaus muss bei Abwesenheit des Buchhalters der Manager für ihn unterschreiben. Wenn der Manager die Registrierkasse unabhängig und ohne Einschaltung eines Buchhalters und Kassierers verwaltet, ist nur seine eigene Unterschrift erforderlich (Ziffer 4.3 der Richtlinie der Bank von Russland Nr. 3210-U vom 11. März 2014).

RKOs unterliegen der Registrierung in einem separaten Journal entsprechend dem KO-3-Formular.

Weitere Informationen zur Abrechnung von Barabrechnungen und anderen Dokumenten, die bei Bargeldtransaktionen verwendet werden, finden Sie im Artikel „Journal zur Registrierung eingehender und ausgehender Bargeldaufträge“.

Sie können das Formular KO-2 auf unserer Website herunterladen:

Wer sollte das Formular KO-2 ausfüllen?

Die gesetzliche Verpflichtung zur Verwendung des Formulars KO-2 bei der Registrierung von Bargeldtransaktionen besteht nur für Organisationen (Ziffer 4.6 der Weisung Nr. 3210-U). Früher galt eine ähnliche Regelung für Einzelunternehmer, nun können Einzelunternehmer das einheitliche KO-2-Formular nur noch verwenden, wenn sie dies wünschen. Ein ähnlicher Bedarf kann für einen einzelnen Unternehmer entstehen, wenn:

• Es erfolgen Barzahlungen von Sozialleistungen (in diesem Fall werden RCOs zur Erstattung der entsprechenden Beträge an die Sozialversicherungskasse überwiesen);
• bei der Auszahlung von Geldern an Mitarbeiter auf Rechnung.

Das Formular KO-2 kann vom Unternehmen in Papier- oder elektronischer Form ausgefüllt werden – mit anschließendem Ausdruck und schriftlicher Beglaubigung – oder vollständig digital bei Verwendung automatisierter Systeme (Ziffer 4.7 der Weisung Nr. 3210-U).

Ergebnisse

Das Formular KO-2 ist eine Baranweisung, die von allen Unternehmen auszufüllen ist, die Bargeld an der Registrierkasse bezahlen. Im RKO müssen alle für den Geldempfänger bestimmten Zeilen ausgefüllt und das RKO vom Hauptbuchhalter, Manager und Kassierer beglaubigt werden.

Bei einer Spesenabrechnung handelt es sich um Dokumente zur primären Abrechnung von Bargeldtransaktionen. Es dient der Ausgabe von Bargeld aus der Kasse. Eine Baranweisung ist ein Abrechnungsregister; sie wird von einem Buchhaltungsmitarbeiter in einer Kopie erstellt und vom Leiter der Haushaltsorganisation, dem Hauptbuchhalter, dem Kassierer und der Person, die die Gelder erhält, unterzeichnet. Das Siegel ist in diesem Fall nicht zwingend erforderlich und wird nur verwendet, wenn es in der Organisation vorhanden ist.

Die Spesenabrechnung darf keine Korrekturen enthalten, andernfalls ist sie ungültig. Bei einem Fehler muss die Zahlungsanweisung in der korrekten Version erneut erfolgen.

Die Verpflichtung zur Verwendung des Formulars KO-2 wird durch die Weisung Nr. 3210-U der Bank of Russia vom 11. März 2014 bestimmt. Für Organisationen des öffentlichen Sektors ist diese Anforderung in der Verordnung des Finanzministeriums vom 30. März 2015 Nr. 52n verankert. Zur Geschäftsabwicklung gehört auch die Erstellung einer Zahlungsanweisung zur gegenseitigen Verrechnung zwischen der verantwortlichen Person und dem Kassierer des Unternehmens.

Welches Formular verwendet werden soll

Gemäß der Verordnung Nr. 88 vom 18. August 1998 muss die Barauszahlungsanordnung ein einheitliches Formular sein – das Formular gemäß OKUD 0310002. Sie können das Barauszahlungsanordnungsformular ausdrucken und handschriftlich ausfüllen oder verwenden ein Texteditor.

So erteilen Sie eine Geldeingangsbestellung

Sie können das Bargeldbestellformular 2019 nicht einfach kostenlos herunterladen und ausfüllen. Hierfür muss eine gesetzliche Grundlage vorliegen. Für die Ausgabe von Bargeld, mit Ausnahme von Löhnen, und die Erteilung einer Bargeldanweisung kann eine solche Grundlage sein:

• Anordnung des Managers, Mittel für die Bedürfnisse der Organisation bereitzustellen;
• der Antrag eines Arbeitnehmers auf Ausstellung einer Vermögensaufstellung;
• Ausgabe von Bargeld für Reisekosten;
• Ausgabe von Geld für finanzielle Unterstützung an einen Mitarbeiter.

Grundlage für die Ausgabe von Bargeld aus der Registrierkasse wird eine Ausgabenanweisung sein. Nach Erhalt einer Spesenabrechnung prüft der Kassierer die Richtigkeit der Ausfüllung (Ziffer 6.1 der Richtlinie):

• Vorhandensein der Unterschrift des Hauptbuchhalters oder Buchhalters (bei Abwesenheit das Vorhandensein der Unterschrift des Managers);
• Einhaltung der in Zahlen und Worten geschriebenen Beträge sowie Einhaltung der Belege.

Vor der Bargeldausgabe muss der Kassierer vom Empfänger einen Ausweis verlangen. Nach Rücksprache mit ihm trägt er die Angaben des Reisepasses oder eines anderen Dokuments in die entsprechenden Spalten ein. Anschließend wird das Geld an den Empfänger überwiesen. Er muss sie zählen und den Kassenbon unterschreiben.

Die Richtlinie der Bank von Russland vom 11. März 2014 Nr. 3210-U wurde durch die Richtlinie der Zentralbank von Russland vom 19. Juni 2017 Nr. 4416-U geändert, die besagt, dass die Erklärung eines Mitarbeiters durch eine ersetzt werden kann Anordnung des Geschäftsführers. Und eine Spesenabrechnung kann elektronisch mit elektronischer Signatur ausgestellt werden.

So füllen Sie RKO aus

Die Geldanweisung wird von Mitarbeitern der Haushaltsorganisation im Zusammenhang mit der Geldausgabe ausgefüllt. Es gibt Seiten im Internet, die anbieten, eine Spesenabrechnung online auszufüllen und dann herunterzuladen oder auszudrucken. Wir zeigen Ihnen anhand eines Beispiels, wie Sie es selbst richtig ausfüllen.

Schritt 1: Füllen Sie die Kopfzeile aus

In der Zeile „Organisation“ steht der vollständige Name der Organisation und in der Spalte „Struktureinheit“ der Name der Einheit, die die Registrierkasse ausgestellt hat. Wenn keine solche Struktureinheit vorhanden ist, wird in die Spalte ein Bindestrich eingefügt.

OKPO wird gemäß den von der Statistikbehörde zugewiesenen Daten ausgefüllt.

Die Dokumentennummer wird das ganze Kalenderjahr über streng der Reihe nach angegeben.

Die Zeile „Datum“ gibt das Ausgabedatum aus der Kasse an.

Schritt 2. Füllen Sie die Abschnitte „Soll“ und „Gutschrift“ aus

Diese Zeilen der Zahlungseingangsbestellung werden als genehmigt ausgefüllt.

Geben Sie in der Zeile „Zweckcode“ einen Code ein, der den Verwendungszweck der aus der Registrierkasse ausgegebenen Gelder widerspiegelt. Wenn solche Codes im Unternehmen nicht verwendet werden, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

Schritt 3: Geben Sie Informationen darüber ein, wem das Geld gegeben wurde und warum

Die Zeile „Ausgabe“ enthält den Nachnamen, den Vornamen und das Patronym der Person, an die dieses Geld ausgegeben wird.

In der Zeile „Basis“ wird der Inhalt des Geschäftsvorfalls angezeigt. Zum Beispiel ein Vorschuss für Reisekosten, für den Bedarf der Organisation usw.

In der Zeile „Betrag“ wird der Betrag in Worten angegeben.

Geben Sie in der Zeile „Anhang“ die Informationen ein, die als Grundlage für die Geldausgabe aus der Registrierkasse dienten.

Schritt 4. Füllen Sie den Abschnitt mit den persönlichen Daten des Mitarbeiters aus, an den das Geld ausgegeben wurde

Die Zeile „Empfangen“ wird vom Empfänger selbst ausgefüllt. Er notiert den Betrag in Worten, versieht die Quittung mit Datum und Unterschrift. Nachfolgend müssen Sie die Details des zur Identifizierung vorgelegten Dokuments angeben.

In der letzten Zeile trägt der Kassierer oder ein anderer verantwortlicher Mitarbeiter seine Unterschrift und sein Protokoll ein.

Schritt 5. Unterschrift des Managers

Der RKO wird vom Hauptbuchhalter und dem Leiter der Organisation unterzeichnet.

Ein vorgefertigtes Beispiel für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung für 2019 sieht so aus:

Füllfunktionen

RKO wird nicht immer für Bargeldabhebungen ausgestellt. Das Register wird auch in anderen Fällen erstellt, beispielsweise bei der Entgegennahme von Geldern durch einen Bevollmächtigten oder bei der Auszahlung von Löhnen.

Lohnabrechnungen können für jeden Mitarbeiter oder für eine Personengruppe separat ausgestellt werden. Wenn die Organisation nicht viele Mitarbeiter hat, wird das Register für jeden Einzelnen erstellt. Bei vielen Arbeitern wird eine einzige Registrierkasse gebildet. Für das Register wird eine Liste der Arbeitnehmer erstellt, in der die Höhe des für jeden Arbeitnehmer zu zahlenden Lohns angegeben ist.

Das Verfahren zur Erstellung des Dokuments ist wie folgt. Nach Ablauf der Gültigkeitsdauer der Lohn- oder Abrechnung prüft der Kassierer diese, gibt die einzuzahlenden Beträge an, unterschreibt sie und sendet sie an die Buchhaltung. Der Buchhalter überprüft außerdem alle Daten und unterzeichnet das Dokument. Anschließend wird eine Abrechnung über den Gesamtbetrag der ausgegebenen Mittel gebildet. Als Erstellungsdatum gilt der letzte Tag der Gehaltszahlung. Die Abrechnung enthält die Einzelheiten der Spesenabrechnung – Nummer und Datum.

Wenn ein Mitarbeiter durch einen Bevollmächtigten Bargeld erhält, muss dies in der Spesenabrechnung ausgewiesen werden. Ein Buchhalter sollte keine Duplikate anfertigen; solche Registrierkassen werden in einer Kopie erstellt. Ansonsten erfolgt das Ausfüllen des Hauptdokuments für die Auslagen im Rahmen einer Vollmacht wie in den allgemeinen Fällen.

Wie führt man Aufzeichnungen und wie viel lagert man?

Die Erfassung und Abrechnung der Kasseneingangsbestellung erfolgt im Formular KO-3 sowie in den Kassenbüchern (KO-4). Im Journal werden die Seriennummern der RKO eingetragen. Dies muss nach der Unterzeichnung durch den Hauptbuchhalter oder Direktor erfolgen. Das Journal muss in der Buchhaltung des Unternehmens oder beim Direktor geführt werden.

Das Journal KO-3 (Formular gemäß OKUD 0310003) ist ein Umschlag, in dem die Registrierungsdaten der Institution und ein loses Blatt ausgefüllt sind. Auf dem Einlegeblatt werden zwei Tabellen gebildet: Die linke zeigt Informationen zu PKO und die rechte zu RKO.

Belege und Ausgaben werden gemäß den von der Leitung der Organisation festgelegten Regeln 5 Jahre lang aufbewahrt.

Muster des RKO-Registrierungsprotokolls gemäß dem KO-3-Formular

Verantwortung für Verstöße gegen Bargeldtransaktionen

RKO ist ein Primärdokument, was bedeutet, dass es korrekt ausgefüllt werden muss. Wird das Register falsch oder gar nicht ausgefüllt, kann gegen die Einrichtung eine Geldstrafe in Höhe von 10.000 Rubel verhängt werden (Artikel 120 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Der Grund liegt in der falschen Abrechnung der Einnahmen und Ausgaben des Steuerpflichtigen während einer Steuerperiode.

Wenn der Steuerzahler im Rahmen der Berichterstattung an den Bundessteuerdienst keine Bestätigung über die Ausgaben der Cash-Management-Gesellschaft vorlegt, hat der Inspektor das Recht, die Anerkennung dieser Ausgaben für Steuerzwecke zu verweigern.

Ausgaben-Cash-Order (RKO). Das Formular KO-2 ist ein Buchhaltungsdokument, mit dessen Hilfe Gelder an der Kasse eines Unternehmens (einer Organisation) ausgegeben werden. Die Form des Formulars ist einheitlich und wurde auf gesetzgeberischer Ebene durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation vom 18. August 1998 Nr. 88 (in der Fassung vom 3. Mai 2000), OKUD-Code 0310002, genehmigt. Das Dokument ist vorbereitet abhängig von der Vorgehensweise bei der Durchführung von Bargeldtransaktionen im Unternehmen. Der Auftrag wird von einem Buchhaltungsmitarbeiter oder einer anderen bevollmächtigten Person in einfacher Ausfertigung ausgefüllt.

Nach Fertigstellung wird das Dokument (sowie) im Registrierungsjournal gemäß Formular Nr. KO-3 registriert. Der Zahlungsanweisung sind in der Regel Unterlagen beigefügt, die Grundlage für die Auszahlung von Geldern sind. Es ist jedoch zu beachten, dass, wenn die der Bestellung beigefügten Dokumente die Unterschrift des Managers tragen, diese für RKO nicht mehr erforderlich ist.

An der Ausfüllung der Geldeingangsbestellung sind mehrere Mitarbeiter des Unternehmens beteiligt, die an der Ausgabe und Entgegennahme von Geldern beteiligt sind. Daher sollten Sie beim Ausfüllen einer Bestellung die folgenden Anweisungen beachten:

• Das Feld „Organisation“ muss den Namen der Geschäftseinheit enthalten und die Spalte „Struktureinheit“ muss die Einheit enthalten, die den Auftrag erteilt hat. Wenn keine solche Struktureinheit vorhanden ist, wird in die Spalte ein Bindestrich eingefügt;
• in den Zeilen „Dokumentennummer“ und „Erstellungsdatum“ wird die Bestellnummer gemäß Registrierungsjournal im KO-3-Formular sowie das Datum der Erstellung im Format TT.MM.JJJJ eingetragen;
• Die Spalte „Soll“ enthält den Code der Struktureinheit, in der Gelder ausgegeben werden (falls nicht vorhanden, wird ein Bindestrich gesetzt), die Nummer des entsprechenden Kontos, Unterkontos, dessen Belastung die Mittelausgabe aus dem Bargeld anzeigt Register sowie den analytischen Buchhaltungscode für das entsprechende Konto (ein Bindestrich – wenn solche Codes in der Organisation nicht verwendet werden);
• In der Zeile „Guthaben“ wird die Nummer des Buchhaltungskontos angezeigt, auf dessen Guthaben Gelder ausgegeben werden. In der Regel handelt es sich dabei um ein 50-Cash-Konto;
• Im Feld „Zweckcode“ wird ein Code eingegeben, der den Verwendungszweck der aus der Kasse ausgegebenen Gelder widerspiegelt. Werden solche Codes im Unternehmen nicht verwendet, wird ein Bindestrich hinzugefügt;
• die Zeile „Ausgabe“ enthält den Nachnamen, Vornamen und Vatersnamen der Person, an die dieses Geld ausgegeben wird;
• In der Zeile „Basis“ wird der Inhalt des Geschäftsvorfalls angezeigt. Zum Beispiel ein Vorschuss für Reisekosten, die Bereitstellung finanzieller Unterstützung usw.
• Der ausgegebene Betrag wird in der Zeile „Betrag“ angezeigt und muss in Worten eingegeben werden. Wenn nach der Eingabe noch freier Platz in der Zeile vorhanden ist, sollten Sie einen Bindestrich setzen;
• Im Feld „Anhang“ werden die Details der Primärdokumente angezeigt, die als Grundlage für die Ausgabe von Geldern aus der Registrierkasse dienen.

Nach dem Ausfüllen der oben genannten Informationen werden den Zeugnissen die Unterschriften des Hauptbuchhalters und des Unternehmensleiters beigefügt. Folgen Sie dann den Zeilen, die von der Person ausgefüllt wurden, die diese Mittel erhält. In der Zeile „Erhalten“ wird der von der Kasse erhaltene Geldbetrag in Worten angegeben, darunter das Eingangsdatum und die Unterschrift dieser Person.

Nach der Geldausgabe gibt der Kassierer des Unternehmens in den dafür vorgesehenen Zeilen den Namen, die Nummer, das Datum und den Ausstellungsort des Dokuments an, das die Person identifiziert, die das Geld aus der Kasse erhalten hat. Unten finden Sie die Unterschrift des Kassierers mit seinem Protokoll. Der Kassierer des Unternehmens ist verpflichtet, das Dokument auf Richtigkeit zu überprüfen und die Anlagen mit dem Stempel „Bezahlt“ oder dem Stempel des Unternehmens mit Datum zu versehen. Nach der Rückzahlung verbleibt die Spesenabrechnung in der Kasse des Unternehmens. Bei der Rückzahlung von Mehrausgaben ist die Grundlage für die Ausgabe des Geldbetrags für den Barausgleich an der Kasse der Bericht der verantwortlichen Person.

Eine Spesenzahlungsbestellung (RKO) ist ein primäres Bargelddokument, auf dessen Grundlage Bargeld an der Kasse der Organisation ausgegeben wird.

Laden Sie ein kostenloses Formular und ein Muster zum Ausfüllen einer Kassenbonbestellung herunter

Anwendung einer Bareingangsbestellung

Die Form des Kassenbon-Bestellformulars ist einheitlich und trägt die Codierung KO-2.

Ein Spesenauftrag wird von einem Buchhaltungsmitarbeiter in einer Ausfertigung ausgefertigt, dem Leiter und Hauptbuchhalter der Organisation zur Unterschrift ausgehändigt, anschließend wird die Registrierkasse im Journal zur Erfassung ein- und ausgehender Bargeldbelege erfasst (Formular KO-3). .

RKO kann entweder manuell oder elektronisch ausgefüllt werden. Beim Ausfüllen einer Baranweisung sind Flecken und Korrekturen nicht zulässig.

So füllen Sie eine Spesenabrechnung im Jahr 2019 korrekt aus

1. Oben sind der Name der Organisation, die den Haftbefehl ausgestellt hat, ihr OKPO-Code und der Name der Struktureinheit dieser Organisation, sofern der Auftrag in dieser Einheit erteilt wurde, angegeben. Wenn keine Unterteilung vorhanden ist, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

2. Angegeben ist die RKO-Nummer – fortlaufend, aus dem Registrierungsprotokoll KO-3 – und das Datum der Auftragserteilung (Tag, Monat, Jahr)

3. Im tabellarischen Teil:

• Schreiben Sie in die Spalte „Soll“ den Code der Struktureinheit, die das Geld ausgegeben hat (oder setzen Sie einen Bindestrich); Nummer des entsprechenden Kontos, Unterkontos, dessen Belastung den Geldabfluss aus der Kasse widerspiegelt; analytischer Buchhaltungscode für das entsprechende Konto, wenn die Organisation solche Codes verwendet. Oder es wird ein Bindestrich hinzugefügt.
• Geben Sie in der Spalte „Guthaben“ die Nummer des Buchhaltungskontos ein, dessen Guthaben die Geldausgabe aus der Registrierkasse widerspiegelt;
• der Betrag wird in Zahlen angegeben;
• der Zweckbestimmungscode wird geschrieben, wenn die Organisation ihn verwendet; Wenn nicht, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

4. Unter dem Tisch:

• Geben Sie den vollständigen Namen der Person ein, die das Geld erhält.
• Aus welchem ​​Grund oder auf welcher Grundlage werden Gelder ausgegeben (Gehalt, für den Kauf von Verbrauchsmaterialien, für Geschäftsausgaben, auf Rechnungsbasis usw.);
• Der Betrag wird vom Anfang der Zeile an mit einem Großbuchstaben geschrieben, Rubel - in Worten, Kopeken in Zahlen. Der verbleibende Leerraum in der Betragszeile ist durchgestrichen;
• In der Zeile „Anhang“ werden die beigefügten Dokumente und deren Daten eingetragen, auf deren Grundlage das Geld ausgestellt wird (Memo, Quittung, Rechnung, Antrag etc.).

6. Die Zeile „Erhalten“ wird von der Person ausgefüllt, der das Geld gegeben wird: Der Empfänger gibt in Großbuchstaben ohne Einrückung den angegebenen Betrag ein, Rubel in Worten, Kopeken in Zahlen. Der verbleibende Leerraum ist durchgestrichen. Der Empfänger trägt das Datum ein und unterschreibt.

7. Die letzten Zeilen werden vom Kassierer ausgefüllt, nachdem er die Richtigkeit des Ausfüllens der Kasse überprüft hat. Sie geben an, welche Art von Dokument der Empfänger vorgelegt hat (normalerweise ein Reisepass), dessen Nummer, Datum und Ausstellungsort. Danach unterschreibt der Kassierer die Bestellung, entschlüsselt seine Unterschrift und gibt das Geld aus. Die Bestellung selbst verbleibt beim Kassierer.