So eröffnen Sie ein Konto in der Bundeskasse. Das Verfahren zur Eröffnung und Führung persönlicher Konten. Das Verfahren zur Neuregistrierung und Schließung von Privatkonten

Persönliches Konto ist ein ziemlich umfangreiches Konzept, das weit verbreitet ist verschiedene Gebiete Menschliche Aktivität. Je nach Zweck und Zugehörigkeit können persönliche Konten Informationen über persönliche Ersparnisse, Gehaltsüberweisungen, Abrechnungsfakten im Rahmen einer Vereinbarung und die Höhe der gezahlten Steuern enthalten.

Der uns geläufigste Begriff beschreibt, was ein Privatkonto aus Sicht der Kunden-Bank-Beziehung ist. Danach wird unter einem Personenkonto ein Bewegungsregister verstanden Geld für eine bestimmte juristische Person oder Einzelperson, die alle Transaktionen dieses Unternehmens oder dieser Einzelperson widerspiegelt.

Die besonderen Merkmale eines persönlichen Kontos sind:

• eine eindeutige digitale Kennung, deren Struktur die Ziffer eines zwanzigstelligen Bankkontos umfasst, beginnend mit 14 und endend mit 20,
• persönliches Konto für Kontoanalysen, Durchführung einiger Finanztransaktionen online, Kommunikation mit der Bank,
• das Fehlen einer Beschränkung für die Abhebung von Geldern als solche,
• kein Auszahlungsverbot der Erlöse.

Gleichzeitig wird ein Bank-Privatkonto häufig mit einem Begriff wie einem Girokonto verwechselt.

Unterschied zwischen Privat- und Girokonto

Girokonto und Privatkonto sind oft verwechselte Begriffe. Tatsächlich kann ein Unternehmen sowohl ein Privat- als auch ein Girokonto haben. Die gleiche Situation gilt für eine natürliche Person, die als Einzelunternehmer registriert ist. Da stellt sich für viele die Frage: Ist die Eröffnung eines Girokontos sinnvoll, wenn man auch ein Privatkonto nutzen kann?

Ja, es macht Sinn. Und darüber hinaus ist ein Girokonto Voraussetzung für die Aufrechterhaltung kommerzielle Aktivitäten, während die Gesichtsbehandlung nur für gedacht ist geringe Menge Zahlungen, die sich größtenteils auf Stromrechnungen beziehen, sowie persönliche Ersparnisse.

Es genügt, den Unterschied zwischen einem Kontotyp und einem anderen anhand der folgenden Tabelle zu erkennen:

	Konto	Girokonto
Terminologie	Ein ziemlich umfangreiches Konzept, das in verschiedenen Bereichen verwendet wird	Ein Konzept, das ausschließlich auf den Bankensektor anwendbar ist
Eigentümerstatus	Natürliche oder juristische Person	Einzelunternehmer oder Organisation
Zweck	Empfangen, Ansammeln, Ausgeben eigener Mittel	Gegenseitige Abrechnung mit Gegenparteien, Zahlung von Steuern, Kontrolle des Unternehmensumsatzes im Rahmen der Geschäftstätigkeit
Dokumente zur Eröffnung	Für eine natürliche Person genügen ein Reisepass und eine TIN	Dokumente, die die Tatsache der staatlichen Registrierung bestätigen, eine Karte mit Mustern von Unterschriften und Siegeln, OKVED, Papiere, die das Vorhandensein einer legalen Adresse bestätigen
Verbot (Limit) der Auszahlung von Quittungen	Praktisch nicht vorhanden	Für LLCs und JSCs ist dies verboten, für Einzelunternehmer gibt es eine Reihe strenger Beschränkungen bei der Zahlung einer Provision
Vertragslaufzeit	Von 1 bis mehreren Jahren	Im Durchschnitt nicht länger als 1 Jahr mit Verlängerung
Wartungskosten pro Jahr	Innerhalb von 500-1000 Rubel pro Jahr	Ab 2500 Rubel pro Jahr

Dokumente zur Eröffnung eines Privatkontos

Ein persönliches Bankkonto können Sie wie folgt eröffnen: Individuell, und die Organisation. Allerdings darf der Eigentümer in beiden Fällen nicht gewerblich darüber verfügen. Dies bedeutet, dass Überweisungen auf das Konto mit Zahlungsvermerk für etwaige Leistungen nicht möglich sind. Mit diesem Problem sind die Organisatoren der heute so beliebten Veranstaltungen besonders akut konfrontiert gemeinsame Beschaffung(wenn die Zahlung für Waren auf eine Karte und nicht auf ein Bankkonto überwiesen wird, wie gesetzlich vorgesehen).

Um ein Privatkonto zu eröffnen, muss die Bank einer Person Folgendes bereitstellen:

• Antrag auf Eröffnung eines Privatkontos,
• Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation,
• TIN (sofern das Zertifikat vorliegt).

Für eine Organisation wird die Liste der Dokumente erweitert, umfasst aber auch einen Antrag auf Eröffnung eines Privatkontos und den Reisepass des Antragstellers. Darüber hinaus benötigen LLCs und JSCs ein OGRN-Zertifikat, INN, einen Auszug aus dem Unified State Register of Legal Entities sowie Gründungspapiere.

Ein wichtiger Punkt ist der Zeitpunkt der Eröffnung – ein Privatkonto unterscheidet sich grundsätzlich von einem Girokonto. Sie können es am Tag Ihrer Kontaktaufnahme mit der Bank erhalten, die Eröffnung des Verrechnungskontos erfolgt in der Regel frühestens jeden zweiten Tag. Sie können auch online ein persönliches Konto eröffnen mit persönliches Konto Auf der Website der Bank ist dies für ein Girokonto nicht möglich.

Arten von persönlichen Konten

Ein persönliches Konto ist nicht nur Bankterminologie. Es kombiniert:

• Persönliches Mitarbeiterkonto,
• Bank,
• Steuerzahlerkonto,
• Manager,
• Aktionäre,
• die versicherte Person,
• Konto im Wohnungs- und Kommunalwesen.

Wenn wir von einem Privatkonto ausschließlich bei einer Bank sprechen, kann es gleichzeitig auch in folgende Arten von Privatkonten unterteilt werden:

• Gehalt,
• kumulativ,
• postlagernd.

Genau wie ein Girokonto kann es in Rubel oder Fremdwährungen geführt werden.

Persönliches Konto im Finanzministerium

Besondere Aufmerksamkeit verdient das Privatkonto im Finanzministerium. Es ist für Subventionsempfänger und Unternehmen, die mit der Unterzeichnung eines Regierungsvertrags rechnen, erforderlich und unterscheidet sich daher erheblich von Bankkonten. Allerdings kann nicht jede Organisation ein Konto beim Finanzministerium eröffnen.

Die Vorschriften zur Eröffnung eines Privatkontos beim Finanzministerium sind gegeben durch:

• Bundesgesetz Nr. 359-FZ vom 14. Dezember 2015,
• Beschluss des Finanzministeriums Russlands vom 25. Dezember 2015 N 213n,
• Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 02.04.2016 N 70.

Die Nutzung eines Privatkontos zur Durchführung kommerzieller Aktivitäten ist gesetzlich verboten. Das Vorhandensein eines solchen Bankkontos ermöglicht es Ihnen jedoch, Gewinne vom Konto eines einzelnen Unternehmers recht schnell und ohne Provisionen auf ein Privatkonto zu überweisen.

Natürlich gibt es eine Reihe von Beschränkungen hinsichtlich der Überweisungsbeträge, und bei Beträgen, die über das festgelegte Limit hinausgehen, kann die Zahlung einer Provision erforderlich sein. Aber modern elektronische Systeme(Bank-Client, Online-Banking) ermöglichen Ihnen papierlose Überweisungen zwischen Ihren Konten, den Besuch einer Bankfiliale oder das Ausfüllen eines Schecks. Wenn Sie Geld von einem einzelnen Unternehmer auf eine persönliche Karte „überweisen“, müssen Sie sich nur anmelden notwendige Operation Online und sehen Sie die Transaktion fast sofort.

Um online ein persönliches Bankkonto zu eröffnen, können Sie jetzt einen Antrag einreichen, indem Sie das untenstehende Formular ausfüllen. Wir bieten Ihnen die besten Bankkonditionen sowie den schnellstmöglichen Service.

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Anhang Nr. 1
Genehmigt
Im Auftrag der Finanzabteilung
vom 24. November 2011 Nr. 07-36od

Das Verfahren zur Eröffnung und Führung persönlicher Konten

1. Allgemeine Bestimmungen

1.1 Dieses Verfahren zur Eröffnung und Führung von Privatkonten (im Folgenden „Verfahren“ genannt) wurde auf der Grundlage der Artikel 166.1 und 220.1 der Haushaltsordnung entwickelt Russische Föderation, Teil 3.2 von Artikel 2 des Bundesgesetzes vom 3. November 2006. Nr. 174-FZ „Über autonome Institutionen“, Teile 2 und 4 von Artikel 30 des Bundesgesetzes vom 8. Mai 2010 N 83-FZ „Über Änderungen bestimmter Gesetzgebungsakte der Russischen Föderation im Zusammenhang mit der Verbesserung.“ Rechtsstellung staatliche (kommunale) Institutionen“, Regulierungsrechtsakte der Russischen Föderation, Rechtsakte der Stadtverwaltung von Baikonur und legt das Verfahren für die Eröffnung und Führung persönlicher Konten durch die Finanzabteilung der Stadtverwaltung von Baikonur (im Folgenden als Finanzabteilung bezeichnet) fest von Empfängern von Haushaltsmitteln der Stadt Baikonur sowie persönliche Konten zur Erfassung von Transaktionen mit Mitteln von Organisationen, die nicht am Haushaltsverfahren beteiligt sind und der Zuständigkeit der Stadtverwaltung von Baikonur unterliegen (im Folgenden Kunden genannt).

2. Arten von persönlichen Konten

1.2 Die Finanzabteilung eröffnet die folgenden Arten von Privatkonten:
1) persönliches Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln, das für die Abrechnung von Haushaltszuweisungen und (oder) Beschränkungen von Haushaltsverpflichtungen sowie für die Höchstbeträge der vom Empfänger von Haushaltsmitteln erhaltenen Mittel bestimmt ist; die Operationen des Empfängers von Haushaltsmitteln für die Verteilung der Grenzen der Haushaltsverpflichtungen gemäß den Artikelcodes (Unterartikeln) der entsprechenden Gruppen (Artikel) der Klassifizierung der Sektoroperationen widerzuspiegeln staatlich kontrolliert im Rahmen der ihm mitgeteilten Haushaltsverpflichtungen (sofern der Empfänger von Haushaltsmitteln über entsprechende Haushaltsbefugnisse verfügt); zur Abrechnung der vom Empfänger von Haushaltsmitteln übernommenen Haushaltsverpflichtungen und der Zahlung von Geldverpflichtungen, der Ausführung durch den Empfänger von Haushaltsmitteln Haushaltsoperationen auf Kosten von Haushaltsmitteln (auch in Fremdwährung);
2) ein persönliches Konto zur Abrechnung von Transaktionen mit erhaltenen Mitteln, die dem Empfänger von Haushaltsmitteln vorübergehend zur Verfügung stehen, mit dem Ziel, Transaktionen des Empfängers von Haushaltsmitteln sowie haushaltspolitischer (autonomer) Institutionen mit gemäß den gesetzlichen Bestimmungen erhaltenen Mitteln widerzuspiegeln regulatorisch Rechtsakte Russische Föderation, Verwaltung der Stadt Baikonur, zur vorübergehenden Verfügung;
3) persönliches Konto Haushaltsinstitution, bestimmt für die Abrechnung von Transaktionen mit Mitteln von Haushaltsinstitutionen (mit Ausnahme von Zuschüssen für andere Zwecke sowie Haushaltsinvestitionen, die Haushaltsinstitutionen aus dem Haushalt der Stadt Baikonur bereitgestellt werden);
4) ein separates persönliches Konto einer Haushaltsinstitution, das dazu dient, Transaktionen mit Mitteln zu erfassen, die den Haushaltsinstitutionen aus dem Haushalt der Stadt Baikonur in Form von Zuschüssen für andere Zwecke sowie Haushaltsinvestitionen zur Verfügung gestellt werden;
5) persönliches Konto einer autonomen Einrichtung, das zur Abrechnung von Transaktionen mit Mitteln autonomer Einrichtungen bestimmt ist (mit Ausnahme von Zuschüssen für andere Zwecke sowie Haushaltsinvestitionen, die autonomen Einrichtungen aus dem Haushalt der Stadt Baikonur bereitgestellt werden);
6) ein separates persönliches Konto einer autonomen Einrichtung, das dazu dient, Transaktionen mit Geldern zu erfassen, die autonomen Einrichtungen aus dem Haushalt der Stadt Baikonur in Form von Zuschüssen für andere Zwecke sowie Haushaltsinvestitionen zur Verfügung gestellt werden;
7) ein persönliches Konto zur Abrechnung von Transaktionen im Rahmen der übertragenen Befugnisse des Empfängers von Haushaltsmitteln, das die Tätigkeiten des Empfängers von Haushaltsmitteln oder einer haushaltspolitischen (autonomen) Institution widerspiegeln soll, die Haushaltsbefugnisse gemäß den übertragenen Haushaltsbefugnissen übernommen hat des Empfängers von Haushaltsmitteln.

2.2. Bei der Eröffnung persönlicher Konten gemäß Abschnitt 2.1 dieses Verfahrens werden ihnen Nummern zugewiesen.

Die persönliche Kontonummer besteht aus elf Ziffern bzw. sechs Feldern:

Zahlen Ränge	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11

Wo:
1. und 2. Ziffer – persönlicher Kontocode;
3. und 4. Ziffer – Nullziffern;
5. Ziffer – Code des Budgettyps;
6 bis 10 Ziffern - Kontonummer;
11. Ziffer - Kontrollziffer.

Der persönliche Kontocode wird gemäß angegeben die folgenden Typen persönliche Konten:
03 - persönliches Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln;
05 - persönliches Konto zur Erfassung von Transaktionen mit Geldern, die dem Empfänger von Haushaltsmitteln vorübergehend zur Verfügung stehen;
14 – persönliches Konto zur Erfassung von Transaktionen im Rahmen der übertragenen Befugnisse des Empfängers von Haushaltsmitteln;
20 - persönliches Konto einer Haushaltsinstitution;
21 - separates persönliches Konto einer Haushaltsinstitution;
30 - persönliches Konto einer autonomen Institution;
31 - separates persönliches Konto einer autonomen Institution.

Der Budgettypcode wird anhand der folgenden Werte angegeben:
3 - lokales Budget;
6 – bedeutet juristische Person wer gemäß der Haushaltsordnung der Russischen Föderation kein Empfänger von Haushaltsmitteln ist, deren Bargelddienstleistungen von der Finanzabteilung erbracht werden.

2.3. Die Ziffern 6 bis 11 der persönlichen Kontonummer entsprechen der eindeutigen Kundennummer (im Folgenden UNK genannt). Der UNC muss streng individuell sein und kann nicht wiederholt werden. Werden für einen Kunden mehrere Privatkonten eröffnet, bleibt seine UNK unverändert.

3. Verfahren zur Eröffnung eines Privatkontos

3.1. Um ein persönliches Konto zu eröffnen, reicht der Kunde folgende Unterlagen ein:
a) Antrag auf Eröffnung eines Privatkontos im Formular gemäß Anlage Nr. 1 zu diesem Verfahren;
b) Musterunterschriftskarte für Privatkonten (im Folgenden Musterunterschriftskarte genannt) in der Form gemäß Anlage Nr. 2 zu diesem Verfahren;
c) eine Kopie des Gründungsdokuments;
d) eine Kopie des Dokuments über die staatliche Registrierung einer juristischen Person;
e) eine Kopie der Bescheinigung über die Registrierung einer juristischen Person bei der Steuerbehörde an ihrem Standort auf dem Territorium der Russischen Föderation.

3.2. Kopien der in Absatz 3.1 Unterabsätze c), d) und e) dieses Verfahrens genannten Dokumente werden vom für den Kunden zuständigen Manager oder vom Gründer oder von einem Notar oder von der Stelle, die die staatliche Registrierung durchgeführt hat, beglaubigt . Wenn das Originaldokument verfügbar ist, können Kopien von Dokumenten durch einen autorisierten Mitarbeiter der Finanzabteilung beglaubigt werden.

Die Karte mit Musterunterschriften und Siegelabdruck wird durch die Unterschrift des Leiters (stellvertretenden) Leiters und den Stempel des Amtssiegels des Geschäftsführers oder des Gründers oder eines Notars beglaubigt.

3.3. Bei der Eröffnung eines persönlichen Kontos eines anderen Typs für einen Kunden ist eine erneute Vorlage der in Abschnitt 3.1 Unterabsätze b), c), d) und e) des Verfahrens genannten Dokumente nicht erforderlich. Ein Antrag auf Eröffnung eines Privatkontos wird in solchen Fällen im Formular gemäß Anlage 1 zum Verfahren gestellt.

3.4. Bei der Eröffnung eines Privatkontos schließt die Finanzabteilung mit dem Kunden einen Vertrag (Reglement) zur Eröffnung und Führung des entsprechenden Privatkontos in der genehmigten Form ab in der vorgeschriebenen Weise.

3.5. Der Informationsaustausch zwischen der Finanzabteilung und den Kunden erfolgt in im elektronischen Format Verwendung elektronischer digitaler Signaturen (im Folgenden EDS genannt) gemäß der Vereinbarung über elektronischer Austausch Dokumente, die gemäß den Anforderungen der Gesetzgebung der Russischen Föderation gemäß Anhang Nr. 3 abgeschlossen wurden.

Verfügt der Auftraggeber bzw. das Amt nicht über die technische Möglichkeit, Informationen in elektronischer Form auszutauschen, erfolgt der Informationsaustausch im Dokumentenfluss auf Papier bei gleichzeitiger Übermittlung der Unterlagen auf maschinellen Datenträgern (nachfolgend Papier genannt).

3.6. Bei elektronisches Dokumentenmanagement Verwendung einer digitalen Signatur zwischen der Finanzabteilung und den Kunden, Verfügbarkeit einer Musterunterschrift(en) einer autorisierten Person ( autorisierte Personen), der die digitale Signatur des elektronischen Dokuments unterzeichnet (unterzeichnet) hat, ist die Mustersignaturkarte nicht erforderlich. Die Vereinbarung zur elektronischen Dokumentenverwaltung wird in der Akte des Kunden gespeichert.

3.7. Die in der vorgeschriebenen Weise beglaubigte Muster-Signaturkarte wird von den Kunden in einer Ausfertigung an die Finanzabteilung übermittelt.

3.8. Die Muster-Signaturkarte wird vom Manager und Hauptbuchhalter des Kunden (vom Manager autorisierte Personen) unterzeichnet, für den ein persönliches Konto eröffnet wird. Das Recht der ersten Unterschrift steht dem Vorgesetzten des Kunden und (oder) anderen von ihm bevollmächtigten Personen zu. Das Recht zur zweiten Unterschrift steht dem Hauptbuchhalter und den Personen zu, die vom Vorgesetzten des Kunden mit der Führung der Buchhaltungsunterlagen beauftragt wurden.

Bei einem Wechsel des Vorgesetzten bzw. Hauptbuchhalters des Kunden wird eine neue Muster-Unterschriftskarte mit vorschriftsmäßig beglaubigten Musterunterschriften aller Personen mit Erst- und Zweitunterschriftsrecht vorgelegt. Wenn in der neuen Musterunterschriftskarte, die im Falle einer Ersetzung oder Hinzufügung von Unterschriften von Personen mit Erst- und Zweitunterschriftsrecht eingereicht wird, die Unterschriften des Managers und des Hauptbuchhalters des Kunden gleich bleiben, ist eine zusätzliche Beglaubigung dieser Musterkarte erforderlich Unterschriften sind nicht erforderlich.

3.9. Bei der vorübergehenden Gewährung des Erst- oder Zweitunterschriftsrechts an eine Person sowie beim vorübergehenden Ersatz einer der vom Vorgesetzten des Kunden autorisierten Personen, die die Musterunterschriftskarte unterzeichnet haben, wird nicht eine neue Musterunterschriftskarte erstellt, sondern zusätzlich Eine Musterunterschriftskarte wird nur mit einer Musterunterschrift der vorübergehend bevollmächtigten Person vorgelegt, aus der die Gültigkeitsdauer hervorgeht. Die vorläufige Musterunterschriftskarte wird vom Manager und Hauptbuchhalter (vom Manager autorisierte Personen) des Kunden unterzeichnet und erfordert keine zusätzliche Beglaubigung.

3.10. Wenn ein Kunde bereits ein Privatkonto gemäß dem festgelegten Verfahren eröffnet hat, ist die Vorlage einer Muster-Signaturkarte für die Eröffnung weiterer Privatkonten nicht erforderlich, wenn die zur Unterzeichnung von Dokumenten berechtigten Personen auf deren Grundlage Transaktionen mit neu eröffneten Privatkonten durchgeführt werden Konten bleiben gleich.

3.11. Die Finanzabteilung verlangt nicht die Vorlage von Vollmachten und anderen Dokumenten, die die Vollmacht von Personen bestätigen, deren Unterschriften in der Musterunterschriftskarte enthalten sind.

3.12. Die Eröffnung eines Privatkontos für einen Kunden erfolgt mit Zustimmung des Leiters der Finanzabteilung (der von ihm bevollmächtigten Personen) und des Hauptbuchhalters (der ihn vertretenden Person) auf dem Antrag auf Eröffnung eines Privatkontos nach dem Kunden legt der Finanzabteilung die für die Eröffnung des entsprechenden Privatkontotyps erforderlichen Unterlagen und deren Überprüfung auf Einhaltung der Anforderungen der Bestellung vor.

3.13. Korrekturen im Antrag auf Eröffnung eines persönlichen Kontos, der Muster-Signaturkarte und den beigefügten Dokumenten, die der Finanzabteilung vorgelegt wurden, sind nicht zulässig.

3.14. Die Überprüfung der vom Kunden eingereichten Unterlagen, die für die Eröffnung eines Privatkontos erforderlich sind, erfolgt durch die Finanzabteilung innerhalb von fünf Werktagen nach deren Einreichung. Ein Dokumentenpaket, das den festgelegten Anforderungen nicht entspricht, wird spätestens innerhalb der für die Prüfung festgelegten Frist zurückgesandt.

3.15. Geprüfte Dokumente, die den festgelegten Anforderungen entsprechen, werden in der Kundenakte gespeichert, die in der vorgeschriebenen Weise geöffnet und gepflegt wird (im Folgenden „Kundenakte“ genannt). Der Fall des Mandanten wird für alle offenen Fälle einheitlich erstellt an diesen Kunden persönliche Konten.

3.16. Kunden sind verpflichtet, innerhalb von fünf Tagen alle Änderungen (Ergänzungen) der der Finanzabteilung zur Eröffnung eines Privatkontos vorgelegten Unterlagen schriftlich zu melden.

3.17. Die Finanzabteilung registriert die eröffneten Privatkonten der Kunden im Register der Registrierung der Privatkonten der Kunden, benachrichtigt die Steuerbehörde über die Eröffnung des Privatkontos des Kunden und innerhalb der vorgeschriebenen Frist nach der Eröffnung des Privatkontos über die Bereitstellung eines solchen Angaben gemäß der Gesetzgebung der Russischen Föderation sind obligatorisch.

3.18. Das Journal zur Registrierung persönlicher Konten wird gemäß dem auf Anordnung der Finanzabteilung genehmigten Dokumentenflussverfahren geführt.

4. Das Verfahren zur Neuregistrierung und Schließung persönlicher Konten

4.1. Die Neuregistrierung der Privatkonten der Kunden erfolgt gemäß dem Antrag auf Neuregistrierung der Privatkonten im Formular gemäß Anlage Nr. 4 zu diesem Verfahren, den der Kunde gegebenenfalls in Papierform bei der Finanzabteilung einreicht von: a) einer Namensänderung des Kunden, die nicht auf eine Umstrukturierung zurückzuführen ist und nicht mit einer Änderung der Unterordnung zusammenhängt;
b) Änderungen in der festgelegten Reihenfolge der Struktur der persönlichen Kontonummern des Kunden;
c) Namensänderungen der Finanzabteilung, die nicht auf eine Umstrukturierung zurückzuführen sind.

Ein Antrag auf Umschreibung von Privatkonten kann einheitlich für alle von der Finanzabteilung für einen bestimmten Kunden eröffneten Privatkonten gestellt werden.

Dem Antrag auf Neuregistrierung von Privatkonten ist eine neue Muster-Signaturkarte beigefügt, die gemäß diesem Verfahren erstellt und beglaubigt wurde, im Falle einer Namensänderung des Kunden, die nicht durch eine Umstrukturierung verursacht wurde und nicht mit a zusammenhängt Änderung der Unterordnung.

4.2. Die Neuregistrierung der entsprechenden Personenkonten erfolgt auf Basis geprüfter Dokumente, die den festgelegten Anforderungen entsprechen. Ein persönliches Konto wird ab dem Zeitpunkt erneut registriert, an dem es von einem autorisierten Mitarbeiter der Finanzabteilung in das Registrierungsjournal für persönliche Konten eingetragen wird.

4.3. Die Schließung der Privatkonten der Kunden erfolgt durch die Finanzabteilung auf der Grundlage eines Antrags auf Schließung eines Privatkontos im Formular gemäß Anlage Nr. 5 zu diesem Verfahren, der vom Kunden in Papierform bei der Finanzabteilung eingereicht wird, im Zusammenhang mit:
a) Sanierung (Liquidation) des Kunden;
b) Aufhebung der Haushaltsbefugnisse des Kunden zur Berücksichtigung von Transaktionen, für die ein persönliches Konto eröffnet wurde;
c) Änderung der Art der Einrichtung;
d) in anderen Fällen, die in der Haushaltsgesetzgebung der Russischen Föderation vorgesehen sind.

Ein Antrag auf Schließung eines Privatkontos wird in der Akte des Kunden aufbewahrt. Für die Schließung jedes für den Kunden durch die Finanzabteilung eröffneten Privatkontos wird ein gesonderter Antrag erstellt. 4.4. Bei der Sanierung (Liquidation) eines Kunden werden dem Kunden eine Kopie des Dokuments über seine Sanierung (Liquidation) und über die Ernennung einer Liquidationskommission mit Angabe der Gültigkeitsdauer der Liquidationskommission sowie ein von der Liquidationskommission erstelltes Muster einer Unterschriftenkarte vorgelegt Finanzabteilung durch den Kunden.

Nach Abschluss der Arbeit der Liquidationskommission wird von der Liquidationskommission der Antrag auf Schließung des Privatkontos erstellt.

4.5. Der Abgleich der beim Schließen des Privatkontos erfassten Indikatoren erfolgt durch die Übermittlung eines Berichts an den Kunden über den Status des entsprechenden Privatkontos.

Berichte über den Status eines Privatkontos werden ab dem Datum der Schließung des Privatkontos erstellt, das im Antrag auf Schließung von Privatkonten angegeben ist.

4.6. Die persönlichen Konten der Kunden werden geschlossen, wenn auf ihnen keine registrierten Indikatoren vorhanden sind.

Bei einem Saldo auf dem Privatkonto reicht der Kunde zusammen mit dem Antrag auf Schließung des Privatkontos einen Antrag auf Barauslagen (Formularcode gemäß KFD 0531801) in der vorgeschriebenen Weise bei der Finanzabteilung zur Überweisung ein des Restbetrags für den vorgesehenen Zweck.

Beträge, die nach der Schließung des Privatkontos des Kunden auf dem Konto der Finanzabteilung eingehen, werden gemäß den Angaben im Antrag auf Schließung des Privatkontos überwiesen und im Falle ihrer Abwesenheit an den Absender zurückerstattet.

4.7. Die Finanzabteilung informiert den Kunden oder die Liquidationskommission spätestens am nächsten Werktag nach der Schließung des Privatkontos gemäß dem vom Kunden oder der Liquidationskommission erhaltenen Antrag auf Schließung des Privatkontos darüber.

Die Finanzabteilung meldet dies innerhalb der gesetzlich festgelegten Frist nach Schließung des persönlichen Kontos des Empfängers von Haushaltsmitteln, des persönlichen Kontos zur Abrechnung von Transaktionen mit zur vorübergehenden Verfügung erhaltenen Mitteln, der Steuerbehörde, wenn die Bereitstellung dieser Informationen in Die Einhaltung der Gesetzgebung der Russischen Föderation ist obligatorisch.

4.8. Nach der Schließung des Privatkontos am Sitz des Kunden wird das Dokument, das als Grundlage für die Schließung des Privatkontos dient, in der Akte des Kunden gespeichert.

5. Das Verfahren zur Führung persönlicher Konten, die in der Finanzabteilung eröffnet wurden. Das Verfahren zum Dokumentenfluss bei der Führung von Privatkonten

5.1. Transaktionen mit Geldern auf Privatkonten werden periodengerecht innerhalb des laufenden Geschäftsjahres ausgewiesen. Indikatoren spiegeln sich auf persönlichen Konten in der Struktur der Haushaltsklassifizierungscodes wider. Transaktionen werden auf persönlichen Konten in der Währung der Russischen Föderation auf der Grundlage von Kundendokumenten und anderen in der vorgeschriebenen Weise ermittelten Dokumenten ausgewiesen.

5.2. Die folgenden Transaktionen werden im persönlichen Konto des Haushaltsmittelempfängers widergespiegelt:
a) Übermittlung von Budgetdaten:
- Haushaltszuweisungen für das laufende Haushaltsjahr;
- Begrenzung der Haushaltsverpflichtungen für das laufende Haushaltsjahr;
- maximale Fördervolumina;
- Verteilung der Grenzen der Haushaltsverpflichtungen für das laufende Haushaltsjahr;
b) Operationen mit Haushaltsmitteln:
- Registrierung der Haushaltsverpflichtungen des laufenden Geschäftsjahres;
- Zahlungen, auch auf das bei der Bank eröffnete Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln;
- Erhalt von Geldern, auch vom Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln, das bei der Bank eröffnet wurde.

5.3. Auf dem persönlichen Konto zur Erfassung von Transaktionen mit Geldern, die dem Empfänger von Haushaltsmitteln vorübergehend zur Verfügung stehen, werden folgende Vorgänge berücksichtigt: a) Erhalt von Geldern;
b) Zahlungen.

5.4. Die folgenden Vorgänge werden auf dem persönlichen Konto einer Haushaltsinstitution, einem separaten persönlichen Konto einer Haushaltsinstitution, einem persönlichen Konto einer autonomen Institution, einem separaten persönlichen Konto einer autonomen Institution widergespiegelt: a) Geldeingänge;
b) die Höhe der Zahlungen.

5.5. Das persönliche Konto zur Abrechnung von Transaktionen im Rahmen der übertragenen Befugnisse des Empfängers von Haushaltsmitteln spiegelt Vorgänge zur Übermittlung von Haushaltsdaten und Transaktionen mit Haushaltsmitteln wider, ähnlich den Vorgängen, die sich im persönlichen Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln widerspiegeln.

5.6. Der Saldo der im Berichtsjahr zur vorübergehenden Verfügung erhaltenen Mittel unterliegt der Verbuchung im laufenden Geschäftsjahr auf einem persönlichen Konto zur Abrechnung von Transaktionen mit zur vorübergehenden Verfügung erhaltenen Mitteln als Saldo ab dem 1. Januar des laufenden Geschäftsjahres.

6. Dokumentenfluss bei der Führung persönlicher Konten

6.1. Die Finanzabteilung führt den Abgleich der auf Privatkonten mit Kunden erfassten Transaktionen durch (im Folgenden „Abgleich“ genannt). Der Abgleich erfolgt, indem die Finanzabteilung dem Kunden in Papierform oder in elektronischer Form gemäß der Vereinbarung über den Austausch elektronischer Dokumente einen Auszug aus dem persönlichen Konto (mit Kopien der Dokumente, die als Grundlage für die Abbildung von Transaktionen auf dem Konto dienen) zur Verfügung stellt persönliches Konto) und der Anhang zum Auszug aus dem persönlichen Konto.

6.2. Auszüge aus Privatkonten werden für alle Arten von Privatkonten erstellt, die in der Finanzabteilung eröffnet werden Primärdokumente nach Transaktionen für einen bestimmten Betriebstag.

Auszüge aus Privatkonten werden spätestens am nächsten Werktag nach der Transaktion bereitgestellt (Bestätigung durch die Bank des Bankgeschäft) mit der Anlage von Dokumenten, die als Grundlage für die Erfassung von Transaktionen auf Privatkonten dienen. Im Falle des Papierdokumentflusses wird auf dem Kontoauszug des persönlichen Kontos und auf jedem dem Kontoauszug beigefügten Dokument ein Vermerk mit Datum, Nachname, Initialen und Unterschrift des bevollmächtigten Mitarbeiters (im Folgenden als Vermerk bezeichnet) zur Ausführung angebracht Persönliches Konto.

Wenn es erforderlich ist, auf einem persönlichen Konto getätigte Transaktionen mittels elektronischer Dokumentenverwaltung mittels elektronischer digitaler Signatur zu bestätigen, wird das angegebene Zeichen von der Finanzabteilung auf Kopien der vom Kunden eingereichten Papierdokumente angebracht, nachdem die darin enthaltenen Informationen auf ihre Richtigkeit überprüft wurden Einhaltung der darin enthaltenen Daten elektronisches Dokument, gespeichert in der Informationsdatenbank der Finanzabteilung.

6.3. Die Finanzabteilung stellt den Kunden spätestens am dritten Werktag nach dem Berichtsmonat Berichte über den Status ihres Privatkontos zur Verfügung.

Berichte über den Status des entsprechenden Privatkontos werden im Kontext von Budgetklassifizierungscodes und (oder) anderen analytischen Merkmalen periodengerecht ab dem ersten Tag des auf den Berichtsmonat folgenden Monats für alle Arten von Privatkonten erstellt.

6.4. Verliert der Kunde einen Auszug aus dem entsprechenden Privatkonto oder dessen Anhänge sowie Berichte über den Status des entsprechenden Privatkontos, werden dem Kunden auf seinen schriftlichen Antrag Duplikate ausgehändigt.

6.5. Der Kunde benachrichtigt die Finanzabteilung spätestens drei Werktage nach Erhalt des Auszugs aus dem betreffenden Privatkonto oder des Berichts über den Status des betreffenden Privatkontos schriftlich über die fälschlicherweise auf seinem Privatkonto ausgewiesenen Beträge. Wenn innerhalb der angegebenen Frist keine Einwände des Kunden eingehen, gelten die abgeschlossenen Transaktionen persönliches Konto und die auf diesen persönlichen Konten ausgewiesenen Salden gelten als bestätigt.

Im Zusammenhang mit der Verabschiedung des Verfahrens Nr. 24n wurde die Verordnung der Bundeskasse vom 7. Oktober 2008 Nr. 7n „Über das Verfahren zur Eröffnung und Führung von Privatkonten durch die Bundeskasse und ihre Gebietskörperschaften“ (im Folgenden: Verfahren Nr . 7n) wurde für ungültig erklärt.
Selbstverständlich ist die Anordnung Nr. 24n, ebenso wie das nicht mehr gültige Dokument, in erster Linie die wichtigste für die Arbeit der Bundeskasse und ihrer Gebietskörperschaften. Aber auch staatliche Stellen müssen deren Grundbestimmungen kennen, um kompetent mit diesen Stellen interagieren zu können. Zu diesem Zweck berücksichtigen wir diejenigen Bestimmungen der Verordnung Nr. 24n, die für die Arbeit von Institutionen, die Haushaltsmittel erhalten (im Folgenden Institutionen genannt), nützlich sein können.

Verfahren zur Eröffnung eines Privatkontos

Die für die Eröffnung der entsprechenden Privatkonten erforderlichen Unterlagen werden von den Instituten wie bisher bei der OFK (ihrer Struktureinheit) an ihrem Sitz (Dienstort) eingereicht (Ziffer 12 des Verfahrens Nr. 24n).
Institutionen, für die Militär- oder gleichwertige Dienste geleistet werden, werden bei vorübergehendem Einsatz in einem anderen Teilgebiet der Russischen Föderation entsprechende OFK-Personenkonten am Ort des vorübergehenden Einsatzes eröffnet. In diesem Fall unterliegen persönliche Konten an einem ständigen Dienstort nicht der Schließung. Die entsprechenden Privatkonten werden für den Zeitraum eröffnet, der in der schriftlichen Genehmigung des Hauptverwalters (Verwalters) der Bundeshaushaltsmittel, in dessen Zuständigkeitsbereich die Einrichtung liegt, festgelegt ist. In diesem Fall wird das entsprechende persönliche Konto zugeordnet neue Nummer(Ziffer 37 der Verordnung Nr. 24n).
Persönliche Konten zur Erfassung von Transaktionen mit erhaltenen Geldern, die der Einrichtung vorübergehend zur Verfügung stehen, werden bei der OFC-Behörde an dem Ort eröffnet, an dem die Einrichtung das persönliche Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln eröffnet hat (Ziffer 38 des Verfahrens Nr. 24n).
Zur Eröffnung des entsprechenden Privatkontos reicht das Institut folgende Unterlagen in Papierform ein (Ziffer 13 des Verfahrens Nr. 24n):
a) Antrag auf Eröffnung eines Privatkontos (f. 0531752) (im Folgenden: Antrag);
b) eine Karte mit Mustersignaturen für Privatkonten (f. 0531753) (im Folgenden Signaturkarte genannt).
Wenn der elektronische Dokumentenfluss unter Verwendung einer elektronischen Signatur (ES) gemäß den zwischen dem OFK und Institutionen geschlossenen Verträgen (Vereinbarungen) durchgeführt wird, ist das Vorhandensein einer Mustersignatur (Signaturen) der autorisierten Person (autorisierten Personen) erforderlich, die die ES elektronisch unterzeichnet hat Dokument in der Signaturkarte nicht erforderlich (Ziffer 16 der Verordnung Nr. 24n).
Darüber hinaus reichen Institutionen in Papierform ein (Ziffer 41 der Verordnung Nr. 24n):
1) um ein persönliches Konto für einen Empfänger von Haushaltsmitteln zu eröffnen:
- eine vom Gründer beglaubigte oder notariell beglaubigte Kopie der Gründungsurkunde, eine Kopie der Satzung separate Abteilung, beglaubigt von einem Teilnehmer am Haushaltsverfahren, der eine separate Abteilung eingerichtet hat, oder notariell beglaubigt (im Falle der Eröffnung eines persönlichen Kontos für eine separate Abteilung eines Teilnehmers am Haushaltsverfahren);
- eine Kopie des Dokuments über die staatliche Registrierung einer juristischen Person, beglaubigt vom Gründer oder Notar oder von der Stelle, die die staatliche Registrierung durchführt;
- eine Kopie der Bescheinigung über die Registrierung einer juristischen Person bei der Steuerbehörde an ihrem Standort auf dem Territorium der Russischen Föderation, eine Mitteilung über die Registrierung einer juristischen Person bei der Steuerbehörde (im Falle der Eröffnung eines persönlichen Kontos für a separate Abteilung eines Teilnehmers am Haushaltsverfahren), beglaubigt von der Steuerbehörde, die sie ausgestellt oder notariell beglaubigt hat.
Die Registrierung eines Abschnitts auf dem persönlichen Konto des Empfängers von Haushaltsmitteln zur Abrechnung von Ausgabentransaktionen zu Lasten einer Quelle zusätzlicher Haushaltsfinanzierung, deren finanzielle Unterstützungsquelle Einnahmen aus einkommensschaffenden Tätigkeiten des Bundes sind Institutionen, die Strafen in Form von Freiheitsstrafen vollstrecken, werden vom OFC auf der Grundlage eines von der angegebenen Institution eingereichten Antrags innerhalb von fünf Arbeitstagen nach Einreichung des Antrags durchgeführt. Der Einspruch kann in beliebiger schriftlicher Form eingelegt werden und muss vom Leiter und Hauptbuchhalter (vom Leiter bevollmächtigte Personen) der Bundesanstalt, die Strafen in Form von Freiheitsstrafen vollstreckt, unterzeichnet werden.
Wenn die Tätigkeit einer Institution nur mit der Durchführung operativer Ermittlungsmaßnahmen zusammenhängt, wird beim OFC ein Antrag eines übergeordneten Teilnehmers des Haushaltsverfahrens auf Eröffnung eines persönlichen Kontos für die angegebene Institution als Empfänger von Haushaltsmitteln eingereicht Zusammenhang mit der Durchführung operativer Ermittlungsmaßnahmen. In diesem Fall ist die Vorlage der oben genannten zusätzlichen Unterlagen nicht erforderlich;
2) Um Transaktionen mit Geldern zu erfassen, die dem Empfänger von Haushaltsmitteln vorübergehend zur Verfügung stehen:
- eine vom Gründer beglaubigte oder notariell beglaubigte Kopie der Gründungsurkunde, eine von der Gebietskörperschaft, die sie erstellt hat, beglaubigte Kopie der Verordnung über die Gerichtsvollzieheraufteilung Bundesdienst Gerichtsvollzieher oder Notar (im Falle der Eröffnung eines Privatkontos für eine Gerichtsvollzieherabteilung);
- eine Kopie der Bescheinigung über die Registrierung einer juristischen Person bei der Steuerbehörde am Standort in der Russischen Föderation, eine Mitteilung über die Registrierung einer juristischen Person bei der Steuerbehörde (im Falle der Eröffnung eines persönlichen Kontos für eine Gerichtsvollziehereinheit) , beglaubigt von der Steuerbehörde, die sie ausgestellt oder notariell beglaubigt hat;
- ein vom Leiter und Hauptbuchhalter unterzeichneter Antrag der Gebietskörperschaft des Föderalen Gerichtsvollzieherdienstes, die eine Gerichtsvollzieherabteilung eingerichtet hat, zur Eröffnung eines persönlichen Kontos zur Erfassung von Transaktionen mit Geldern, die dem Empfänger von Haushaltsmitteln vorübergehend zur Verfügung stehen ( vom Leiter bevollmächtigte Personen) der Gebietskörperschaft, des Föderalen Gerichtsvollzieherdienstes (im Falle der Eröffnung eines persönlichen Kontos für eine Gerichtsvollzieherabteilung).
In diesem Fall ist die Vorlage von Dokumenten, die die Berechtigung zur Entgegennahme von Mitteln zur vorübergehenden Verfügung bestätigen, nicht erforderlich.

Zu Ihrer Information. Es ist nicht erforderlich, Gründungsdokumente und Kopien staatlicher Registrierungsdokumente einzureichen, um persönliche Konten zu eröffnen (Ziffer 44 des Verfahrens Nr. 24n):
- Organe der Bundesregierung oder deren Gebietskörperschaften;
- Regierungsbehörden;
- Justizbehörden;
- Bundesinstitutionen mit dem Decknamen „Militäreinheit“, die über keine eigene Satzung (Satzung) verfügen und auf deren Grundlage handeln allgemeine Stellung(Charta).

Folglich hat sich die Liste der Dokumente zur Kontoeröffnung nicht geändert.

Erstellung einer Antrags- und Unterschriftenkarte

Wie im Verfahren Nr. 7n enthalten die Anlagen zur Anordnung Nr. 24n die für die Eröffnung und Führung von Privatkonten erforderlichen Dokumentenformen.
Erinnern wir uns daran, dass in der Verordnung Nr. 7n Anweisungen zum Ausfüllen von Dokumentenformularen in einem separaten Abschnitt aufgeführt sind und in der Verordnung Nr. 24n die erforderlichen Regeln zum Ausfüllen in bestimmten Abschnitten aufgeführt sind. Beispielsweise in Abschn. II „Das Verfahren zur Eröffnung, Neuregistrierung und Schließung von Privatkonten für Kunden“ erläutert das Ausfüllen eines Antrags und einer Signaturkarte.
Das Prinzip des Ausfüllens des Antrags ist das gleiche wie im Verfahren Nr. 7n festgelegt, jedoch stellt Klausel 14 des Verfahrens Nr. 24n klar, dass in der Zeile „Name des Kunden“ sein vollständiger Name unter Berücksichtigung von Großbuchstaben (Großbuchstaben) angegeben wird. und Kleinbuchstaben, der Buchstabe „е“ und das Symbol „ N“, Vorhandensein (Fehlen) von Leerzeichen, Anführungszeichen, Klammern, Satzzeichen. Dieser Name muss mit dem vollständigen Namen übereinstimmen, der in angegeben ist Gründungsurkunden, Regelungen zu einer gesonderten Abteilung (im Falle der Eröffnung eines Privatkontos für eine separate Abteilung) sowie im entsprechenden Registereintrag des Gesamtregisters, wenn der Kunde am Haushaltsverfahren auf Bundesebene beteiligt ist, oder der vollständige Name des Kunden, der in den von der Finanzbehörde der konstituierenden Einheit der Russischen Föderation bereitgestellten Informationen angegeben ist ( Gemeinde) in der Liste der Teilnehmer am Haushaltsprozess, wenn der Kunde Teilnehmer am Haushaltsprozess einer konstituierenden Körperschaft der Russischen Föderation (kommunale Körperschaft) ist.
Was die Erstellung der Signaturkarte betrifft, so wird diese grundsätzlich wie bisher ausgefüllt. Aber wie beim Antrag wurde auch hier die Pflicht zum Ausfüllen der Zeile „Name des Auftraggebers“ erweitert (Ziffer 18 der Verordnung Nr. 24n). Es wird die vollständige und abgekürzte Form angegeben (in Fällen, in denen bei der Erstellung von Zahlungs- und anderen Dokumenten die unbedingt auszufüllenden Informationen eine Begrenzung der Zeichenanzahl haben, unter Berücksichtigung von Groß- (Groß-) und Kleinbuchstaben, der Buchstabe „е“ und das Symbol „N“, das Vorhandensein von (Fehlen) Leerzeichen, Anführungszeichen, Klammern, Satzzeichen) der Name des Kunden gemäß dem in seinen Gründungsdokumenten angegebenen vollständigen und abgekürzten Namen, Regelungen zu einer gesonderten Unterteilung sowie im entsprechenden Registereintrag des Konsolidierten Registers oder mit dem vollständigen und abgekürzten Namen des Kunden, der in den Informationen der Finanzbehörde der konstituierenden Körperschaft der Russischen Föderation (kommunale Körperschaft) in der Teilnehmerliste angegeben ist im Budgetprozess.
Ziffer 15 der Verordnung Nr. 24n regelt die Gestaltung und Vorlage einer Signaturkarte durch den Kunden:
1) Die Signaturkarte wird vom Kunden in einer Ausfertigung beim OFK eingereicht;
2) abhängig von den Unterkunftsbedingungen strukturelle Unterteilungen Der OFK-Kunde stellt auf Anfrage von OFK zusätzliche Kopien der Signaturkarte zur Verfügung. Sie werden vom Hauptbuchhalter des OFK (einer vom Geschäftsführer bevollmächtigten Person) nach Vergleich mit einer beglaubigten Kopie der Unterschriftenkarte beglaubigt;
3) Die Signaturkarte wird vom Manager und Hauptbuchhalter (vom Manager autorisierte Personen) des Kunden unterzeichnet, für den ein persönliches Konto eröffnet wird. Das Recht der ersten Unterschrift steht dem Vorgesetzten des Kunden und (oder) anderen von ihm bevollmächtigten Personen zu. Das Recht zur zweiten Unterschrift steht dem Hauptbuchhalter und (oder) Personen zu, die vom Vorgesetzten des Kunden mit der Führung von Buchhaltungsunterlagen bevollmächtigt wurden;
4) Wenn der Kunde nicht die Position des Hauptbuchhalters innehat (ein anderer Beamter, der seine Aufgaben wahrnimmt), wird die Unterschriftenkarte nur vom Manager (seiner bevollmächtigten Person) unterzeichnet. In der Spalte „Nachname, Vorname, Vatersname“ wird anstelle der Angabe der Person, die zur Unterzeichnung der zweiten Unterschrift berechtigt ist, der Eintrag „Es ist kein Buchhalter im Personal“ eingetragen, wonach Abrechnungs-, Zahlungs- und sonstige Unterlagen eingereicht werden OFK gelten als gültig, wenn sie eine erste Signatur enthalten;
5) bei einem Wechsel des Managers oder Hauptbuchhalters des Kunden sowie bei der Ernennung eines Interimsmanagers oder Hauptbuchhalters im Falle einer Entlassung des Managers oder Hauptbuchhalters aus einer zuvor ausgeübten Position eine neue beglaubigte Unterschriftenkarte mit Musterunterschriften von alle zur Erst- und Zweitunterschrift berechtigten Personen werden vorgestellt;
6) Die vom Kunden vorgelegte Unterschriftenkarte erfordert keine zusätzliche Beglaubigung im Falle der Ersetzung oder Ergänzung von Unterschriften von Personen mit dem Recht zur Erst- und Zweitunterschrift, sofern die Unterschriften des Managers und des Hauptbuchhalters des Kunden gleich bleiben. Die Annahme erfolgt durch den Hauptbuchhalter des OFK (eine vom Manager autorisierte Person), nachdem er die Unterschriften des Managers und des Hauptbuchhalters, die die Signaturkarte unterzeichnet haben, mit Mustern ihrer Unterschriften auf der Ersatz-Signaturkarte überprüft hat;
7) Bei der Ernennung eines amtierenden Managers oder Hauptbuchhalters eines Kunden wird zusätzlich eine beglaubigte vorläufige Unterschriftenkarte vorgelegt, die nur eine Musterunterschrift der Person enthält, die als Manager oder Hauptbuchhalter fungiert und die Dauer ihrer Befugnisse angibt;
8) wenn einer Person vorübergehend das Recht zur Erst- oder Zweitunterschrift gewährt wird (mit Ausnahme der in Abschnitt 7 vorgesehenen Fälle) sowie wenn eine der in der Signaturkarte aufgeführten, vom Vorgesetzten des Kunden autorisierten Personen vorübergehend ersetzt wird, a Es wird keine neue Signaturkarte erstellt, sondern eine zusätzliche Karte mit Unterschriften nur mit einer Musterunterschrift der Person, der vorübergehend das Recht zur Erst- oder Zweitunterschrift eingeräumt wird, unter Angabe der Gültigkeitsdauer vorgelegt. Die vorläufige Unterschriftenkarte wird vom Manager und Hauptbuchhalter (vom Manager autorisierte Personen) des Kunden unterzeichnet und erfordert keine zusätzliche Zertifizierung.
Wenn ein Kunde bereits ein Privatkonto nach dem festgelegten Verfahren eröffnet hat, ist die Vorlage einer Signaturkarte für die Eröffnung weiterer Privatkonten nicht erforderlich, wenn die Personen, die das Recht haben, Dokumente zu unterzeichnen, auf deren Grundlage Transaktionen durchgeführt werden, neu sind Die eröffneten Privatkonten bleiben bestehen. Im Kopfteil der zuvor eingereichten Signaturkarte werden die Nummern der neu eröffneten Privatkonten des Kunden angegeben. In diesem Fall erfolgt ggf. ein Hinweis in der Zeile „Besondere Hinweise“.
Im Falle einer Ersetzung oder Ergänzung von Unterschriften von Personen, die zum Unterzeichnen von Dokumenten berechtigt sind, auf deren Grundlage Transaktionen auf neu eröffneten Privatkonten durchgeführt werden, legt der Kunde eine neue ausgefertigte und beglaubigte Unterschriftenkarte mit Musterunterschriften aller zum ersten Mal berechtigten Personen vor zweite Unterschrift.
Die Unterschriftenkarte zur Eröffnung eines persönlichen Kontos für den Verwalter oder Empfänger von Bundesmitteln im Zuständigkeitsbereich des Verteidigungsministeriums wird vom Leiter und Hauptbuchhalter oder nur vom Leiter dieses Verwalters oder Empfängers von Bundesmitteln unterzeichnet und beglaubigt die Unterschrift des Leiters (der von ihm bevollmächtigten Person) des vorgesetzten am Haushaltsverfahren Beteiligten und der Stempel des Dienstsiegels auf der Unterschrift der oben genannten Person oder notariell beglaubigt auf der Rückseite; Die Unterschriftenkarte zur Abrechnung von Transaktionen mit Mitteln, die dem Empfänger von Haushaltsmitteln vorübergehend zur Verfügung stehen, wird vom Leiter und Hauptbuchhalter (vom Verwalter bevollmächtigte Personen) des Empfängers von Bundesmitteln, der Transaktionen mit Mitteln zur vorübergehenden Verfügung durchführt, unterzeichnet , auf der Vorderseite und auf der Rückseite beglaubigt mit der Unterschrift des Leiters (von ihm bevollmächtigte Person), des Hauptverwalters (Verwalters) der Bundeshaushaltsmittel und einem amtlichen Stempel auf der Unterschrift der oben genannten Person oder notariell beglaubigt (Ziffer 46 der Verfahren Nr. 24n).

Dokumentenfluss bei der Führung persönlicher Konten

Das Prinzip der Interaktion zwischen OFK und Institution bei der Führung von Privatkonten bleibt gleich. Erinnern wir uns an die wichtigsten Bestimmungen.
Das OFK am Dienstort des Instituts führt den Abgleich der auf Privatkonten bei Instituten erfassten Transaktionen durch (nachfolgend „Abgleich“ genannt).
Der Abgleich erfolgt durch Übermittlung eines Auszugs aus dem persönlichen Konto an das OFC-Institut in Papierform oder in elektronischer Form (mit Kopien von Dokumenten, die als Grundlage für die Abbildung von Transaktionen auf dem persönlichen Konto dienen) (im Folgenden als Auszug bezeichnet) (Ziffer 159). des Verfahrens Nr. 24n).
Kontoauszüge werden für alle Arten von im OFK eröffneten Privatkonten im Rahmen primärer Transaktionsdokumente für den entsprechenden Transaktionstag erstellt (Ziffer 160 des Verfahrens Nr. 24n). Die Abrechnung erfolgt spätestens am Werktag nach dem Tag der Transaktion unter Beifügung von Dokumenten, die als Grundlage für die Erfassung von Transaktionen auf Privatkonten dienen. Bei Dokumentenfluss in Papierform bringt das OFK auf dem Auszug und jedem ihm beigefügten Dokument einen Ausführungsvermerk mit Datum, Position, Nachname, Initialen und Unterschrift des autorisierten Mitarbeiters des OFK an. Wenn es bei der elektronischen Dokumentenverwaltung mittels elektronischer Signaturen erforderlich ist, auf einem persönlichen Konto getätigte Transaktionen zu bestätigen, wird das OFK-Zeichen auf Kopien von Papierdokumenten angebracht, die von der Institution an das OFK übermittelt werden, nachdem die darin enthaltenen Informationen auf ihre Übereinstimmung überprüft wurden mit den Daten, die im entsprechenden elektronischen Dokument enthalten sind, das in der Informationsdatenbank OFK gespeichert ist.
Auch die Liste der Dokumente, die das OFC auf schriftlichen Antrag der Institution erstellt und ihr zur Verfügung stellt, bleibt unverändert.
Anhänge zu Kontoauszügen werden im Rahmen von Haushaltsklassifizierungscodes und (oder) anderen analytischen Merkmalen für alle Arten von vom OFK eröffneten Privatkonten erstellt, mit Ausnahme von Privatkonten zur Abrechnung von Transaktionen mit erhaltenen Geldern, die der Einrichtung vorübergehend zur Verfügung stehen Erhalt von Haushaltsmitteln.
Auszüge und Anlagen dazu in Papierform werden gegen Unterschrift an die in der Signaturkarte für dieses Konto eingetragenen Personen oder deren Vertreter durch Bevollmächtigte oder nach Beschluss des Leiters (seiner bevollmächtigten Person) des OFK und einer schriftlichen Erklärung des ausgestellt Institution in irgendeiner Form (Ziffer 161 der Verordnung N 24n).
Mitarbeitern der Einrichtung, deren Unterschrift nicht in der Signaturkarte enthalten ist, kann die Ausstellung von Dokumenten auf Grundlage einer Vollmacht erfolgen.
Zusätzlich zu den Abrechnungen muss das OFK den Instituten spätestens am dritten Werktag nach dem Berichtsmonat Berichte über den Stand des Privatkontos übermitteln. Diese Berichte werden im Zusammenhang mit Haushaltsklassifizierungscodes und (oder) anderen analytischen Merkmalen periodengerecht ab dem 1. Tag des auf den Berichtsmonat folgenden Monats für alle Arten von Privatkonten erstellt (Artikel 162 der Verordnung Nr. 24n). .
Wenn nach Eingang der Kontoauszüge oder Berichte bei der Einrichtung innerhalb von drei Werktagen keine Einwände eingehen, gelten die auf dem Privatkonto getätigten Transaktionen und die auf diesen Konten ausgewiesenen Salden als bestätigt (Ziffer 165 des Verfahrens Nr. 24n). Wenn ein Institut daher feststellt, dass in seinem Privatkonto fehlerhaft ausgewiesene Beträge vorliegen, muss es das OFC spätestens drei Werktage nach Erhalt der Abrechnung oder des Berichts schriftlich benachrichtigen.

Wie wir sehen, brachte die Genehmigung der Verordnung Nr. 24n keine grundlegenden Änderungen für die Regierungsinstitutionen. Erinnern wir uns daran, dass im Zuge der Reform des Haushaltssystems (insbesondere der Aufteilung staatlicher (kommunaler) Institutionen in drei Typen: staatlich, haushaltsmäßig, autonom) seit 2009 Änderungen am Verfahren Nr. 7n vorgenommen wurden. Somit haben wir Ich kann sagen, dass das neue Dokument mit dem Ziel genehmigt wurde, die Merkmale der Beziehung zwischen den Teilnehmern am Haushaltsprozess auf allen Ebenen, den Haushalts- und autonomen Institutionen und der TOFK zu aktualisieren, zu spezifizieren und zu präzisieren.