Studienarbeit: Organisation des Risikomanagements in einer Bank. Merkmale des Aufbaus eines Risikomanagementsystems in einer Geschäftsbank Aleksandr Gennadievich Selyuminov

EINFÜHRUNG

Das Finanzmanagement macht das Einkommen immer vom Risiko abhängig. Risiko und Rendite sind zwei miteinander verbundene und voneinander abhängige Finanzkategorien.

Unter Risiko versteht man die mögliche Gefahr von Verlusten, die sich aus den Besonderheiten bestimmter Naturphänomene und Arten menschlichen Handelns ergeben.

Für einen Finanzprofi ist Risiko die Wahrscheinlichkeit eines ungünstigen Ergebnisses. Verschieden Investitionsprojekte Wenn das Risiko unterschiedlich hoch ist, kann sich die profitabelste Anlageoption als so riskant erweisen, dass, wie sie sagen, „das Spiel nicht die Mühe wert ist“.

Risiko ist eine finanzielle Kategorie. Daher können Grad und Ausmaß des Risikos durch beeinflusst werden Finanzmechanismus. Diese Wirkung wird mithilfe von Finanzmanagementtechniken und einer speziellen Strategie erzielt. Zusammengenommen bilden Strategie und Techniken eine Art Risikomanagementmechanismus, d. h. Risikomanagement. Somit ist das Risikomanagement ein Teil des Finanzmanagements.

Das Risikomanagement basiert auf einer gezielten Suche und Organisation von Arbeiten zur Reduzierung des Risikogrades, der Kunst, in einer unsicheren wirtschaftlichen Situation Einkommen zu erzielen und zu steigern.

Das oberste Ziel des Risikomanagements entspricht der Zielfunktion des Unternehmertums. Es geht darum, den größtmöglichen Gewinn bei einem optimalen, akzeptablen Verhältnis von Gewinn und Risiko zu erzielen.

Geschäfte sind immer mit Risiken verbunden. Gleichzeitig wird der größte Gewinn in der Regel aus Markttransaktionen mit erhöhtem Risiko erzielt. Allerdings braucht alles Mäßigung. Das Risiko muss auf die maximal zulässige Grenze berechnet werden. Bekanntlich sind alle Markteinschätzungen probabilistischer und multivariater Natur. Fehler und Fehleinschätzungen sind an der Tagesordnung, da nicht alles vorhersehbar ist. Es ist wichtig, Fehler nicht zu wiederholen und das Handlungssystem ständig unter dem Gesichtspunkt des maximalen Gewinns anzupassen. Der Manager sollte immer zusätzliche Möglichkeiten bieten, um starke Marktschwankungen abzufedern. Das Hauptziel des Managements, insbesondere für die Bedingungen des heutigen Russlands, besteht darin, sicherzustellen, dass im schlimmsten Fall nur von einem geringfügigen Gewinnrückgang gesprochen werden kann, sich jedoch in keinem Fall die Frage nach der Möglichkeit der Existenz stellt Bank selbst. Die Erfahrung nicht nur russischer, sondern auch westlicher Kreditinstitute überzeugt, dass Insolvenzen fast immer mit groben Fehleinschätzungen im Management verbunden sind. Daher sind Unternehmensführer aufgefordert, der ständigen Verbesserung des Risikomanagements – dem Risikomanagement – besondere Aufmerksamkeit zu widmen.

Die Hauptaufgaben eines Managers in diesem Bereich sind bekannt: einen Bereich mit erhöhtem Risiko erkennen, dessen Ausmaß einschätzen, frühzeitig Maßnahmen entwickeln und ergreifen und, falls bereits ein Schaden eingetreten ist, Wege zur Schadenskompensation finden. Durch das Erkennen, Bewerten und Beherrschen von Risikosituationen können Sie viele Verluste vermeiden.

Ziel des Studienprojekts ist die Erarbeitung und vertiefte Auseinandersetzung mit den theoretischen und methodischen Grundlagen zur Gestaltung und Verbesserung des Risikomanagements auf der Grundlage von Vorschriften, wissenschaftlicher und periodischer Literatur sowie statistischer Informationen.

Ausgehend von dieser Zielsetzung lag der Schwerpunkt der Studienarbeit auf der Lösung folgender Probleme:

Definition des Konzepts des Risikomanagements, typischer Bankrisiken und ihrer Managementrichtlinien;

Bereitstellung von Methoden zur Berechnung und Bewertung der wichtigsten Risikoarten;

Die objektive Notwendigkeit der Gestaltung eines Risikomanagements wird begründet;

Ermittlung der Bedeutung des Risikomanagements für Russland und der Aussichten für seine Entwicklung;

Studium regulatorischer Dokumente, theoretischer und periodischer Literatur zur Untersuchung des Risikomanagements von Banken, statistischer Materialien, einschließlich Daten zum Risikovolumen;

Formulierung von Schlussfolgerungen und Vorschlägen zur Organisation des Risikomanagements in der Bank.

Die Studienarbeit wird auf 30 Seiten tabellarisch vervollständigt und besteht aus einer Einleitung, 2 Abschnitten, einem Fazit und einem Literaturverzeichnis. Für das Schreiben wurden folgende Quellen verwendet: Bundesgesetze, Lehrmittel verschiedene Autoren, Online-Bibliotheken.

1. Art und Klassifizierung der Bankrisiken

1.1. Klassifizierung von Risiken im Bankgeschäft.

Risiko ist Wirtschaftskategorie. Als ökonomische Kategorie stellt sie die Möglichkeit eines Ereignisses dar, das drei Ereignisse nach sich ziehen kann wirtschaftliche Ergebnisse: negativ (Verlust, Schaden, Verlust); Null; positiv (Gewinn, Nutzen, Gewinn).

Risiko ist eine Handlung, die in der Hoffnung auf einen glücklichen Ausgang nach dem Prinzip „Glück oder Pech“ ausgeführt wird.

Das Risiko kann vermieden werden, d.h. Vermeiden Sie einfach eine Aktivität, die ein Risiko birgt. Allerdings bedeutet die Vermeidung von Risiken für eine Bank oft den Verzicht auf potenzielle Gewinne.

Risiken können gemanagt werden, d.h. Nutzen Sie verschiedene Maßnahmen, die es bis zu einem gewissen Grad ermöglichen, den Eintritt eines Risikoereignisses vorherzusagen und Maßnahmen zur Reduzierung des Risikogrades zu ergreifen. Die Wirksamkeit der Risikomanagementorganisation wird maßgeblich durch die Risikoklassifizierung bestimmt.

Unter der Klassifizierung von Risiken ist deren Einteilung in einzelne Gruppen nach bestimmten Merkmalen zu verstehen, um bestimmte Ziele zu erreichen. Eine wissenschaftlich fundierte Klassifizierung von Risiken ermöglicht es uns, den Platz jedes Risikos in seinem Gesamtsystem eindeutig zu bestimmen. Es schafft Möglichkeiten für die effektive Anwendung geeigneter Risikomanagementmethoden und -techniken. Für jedes Risiko gibt es eine eigene Risikomanagementtechnik.

Das Qualifikationssystem umfasst Kategorien, Gruppen, Typen, Untertypen und Varianten von Risiken

Gemäß dem Schreiben der Bank von Russland vom 23. Juni 2004. Nr. 70-T „Über typische Bankrisiken“ Zu den typischen Bankrisiken gehören:

Das Kreditrisiko ist das Risiko von Kreditorganisation Verluste aufgrund der Nichterfüllung, nicht rechtzeitigen oder unvollständigen Erfüllung finanzieller Verpflichtungen gegenüber dem Kreditinstitut durch den Schuldner gemäß den Vertragsbedingungen.

Zu diesen finanziellen Verpflichtungen können die Verpflichtungen des Schuldners gehören für:

erhaltene Darlehen, einschließlich Interbankdarlehen (Einlagen, Kredite), sonstige platzierte Mittel, einschließlich Ansprüche auf Erhalt (Rückgabe) von Schuldtiteln, Aktien und Wechseln, die im Rahmen des Darlehensvertrags bereitgestellt werden;

Von einem Kreditinstitut diskontierte Wechsel;

Bankgarantien, unter denen das Kreditinstitut gezahlt hat Geldmittel vom Auftraggeber nicht erstattet;

Finanzierungsgeschäfte zur Abtretung von Geldforderungen (Factoring);

Rechte (Forderungen), die ein Kreditinstitut im Rahmen einer Transaktion erworben hat (Forderungsabtretung);

Hypotheken, die von einem Kreditinstitut auf dem Sekundärmarkt erworben wurden;

Transaktionen zum Verkauf (Kauf) von finanziellen Vermögenswerten mit Zahlungsaufschub (Lieferung von finanziellen Vermögenswerten);

vom Kreditinstitut gezahlte Akkreditive (einschließlich ungedeckter Akkreditive);

Rückgabe von Geldern (Vermögenswerten) im Rahmen einer Transaktion zum Erwerb finanzieller Vermögenswerte mit der Verpflichtung, diese neu zuzuweisen;

Anforderungen des Kreditinstituts (Leasinggeber) an Finanzierungsleasing-(Leasing-)Transaktionen.

Das Länderrisiko (einschließlich des Risikos der Nichtübertragung von Geldern) ist das Risiko von Verlusten, die einem Kreditinstitut dadurch entstehen, dass ausländische Gegenparteien (juristische Personen, natürliche Personen) ihren Verpflichtungen aus wirtschaftlichen, politischen, sozialer Wandel, und auch aufgrund der Tatsache, dass die Währung der Geldverpflichtung der Gegenpartei aufgrund der Besonderheiten der nationalen Gesetzgebung möglicherweise nicht zur Verfügung steht (unabhängig von der finanziellen Situation der Gegenpartei selbst).

Unter Marktrisiko versteht man das Risiko, dass einem Kreditinstitut aufgrund einer ungünstigen Änderung des Marktwerts von Finanzinstrumenten des Handelsbestands und derivativer Finanzinstrumente des Kreditinstituts sowie von Wechselkursen und (oder) Verlusten entstehen. Edelmetalle.

Das Marktrisiko umfasst das Aktienrisiko, das Währungsrisiko und das Zinsrisiko.

Das Aktienrisiko ist das Risiko von Verlusten aufgrund ungünstiger Marktpreisänderungen für Aktienwerte (Wertpapiere, einschließlich solcher, die Rechte zur Beteiligung an der Verwaltung sichern) des Handelsportfolios und derivativer Finanzinstrumente unter dem Einfluss von Faktoren, die sowohl den Emittenten als auch den Emittenten betreffen Aktienwerte und derivative Finanzinstrumente sowie allgemeine Schwankungen der Marktpreise für Finanzinstrumente.

Das Währungsrisiko ist das Risiko von Verlusten aufgrund ungünstiger Wechselkursänderungen von Fremdwährungen und (oder) Edelmetallen bei von einem Kreditinstitut eröffneten Positionen in Fremdwährungen und (oder) Edelmetallen.

Unter dem Zinsrisiko versteht man das Risiko finanzieller Verluste (Verluste) aufgrund ungünstiger Zinsänderungen bei Vermögenswerten, Verbindlichkeiten und außerbilanziellen Instrumenten eines Kreditinstituts.

Unter Liquiditätsrisiko versteht man das Risiko von Verlusten, die dadurch entstehen, dass ein Kreditinstitut die Erfüllung seiner Verpflichtungen nicht vollständig sicherstellen kann. Das Liquiditätsrisiko entsteht durch ein Ungleichgewicht der finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verpflichtungen eines Kreditinstituts (einschließlich aufgrund der nicht rechtzeitigen Erfüllung finanzieller Verpflichtungen durch einen oder mehrere Kontrahenten des Kreditinstituts) und (oder) durch die Entstehung eines unvorhergesehenen Bedarfs Kreditinstitut verpflichtet, seinen finanziellen Verpflichtungen unverzüglich und zeitgleich nachzukommen.

Das Konzept des Bankrisikos tauchte in der russischen Wirtschaftsliteratur erst auf letzten Jahren im Zusammenhang mit der Fokussierung auf die Entwicklung der Marktbeziehungen in unserem Land.

Der Begriff „Risiko“ in erklärende Wörterbücher Die russische Sprache wird definiert als „eine mögliche Gefahr, eine willkürliche Handlung in der Hoffnung auf einen glücklichen Ausgang“ sowie „ein Risiko eingehen – alle Verantwortung, alle Konsequenzen von etwas übernehmen“, d. h. Risiko basiert auf der Unsicherheit über die Zukunft. Traditionell gibt es zwei Definitionen von Risiko.

Die erste basiert auf den Gründen für das Risiko und deren Unsicherheit (zum Beispiel: Ich weiß nicht, wie sich der Prozentsatz ändern wird). Die zweite Risikodefinition basiert auf der Risikoexposition selbst. Das Risiko besteht also in negativen Abweichungen vom gesetzten Ziel (Beispiel: Ich erwarte die Rückzahlung des Kredits, bekomme ihn aber nicht zurück). Die Etymologie des Begriffs „Risiko“ leitet sich vom lateinischen Wort „reskum“ ab, was „Risiko auf See“, „Gefahr“ oder „das Zerstörende“ bedeutet. Im wirtschaftlichen Sinne erfordert Risiko eine gewisse Vergütung, daher wird in der wissenschaftlichen Literatur der Begriff „Risiko“ im Verhältnis Risiko – Einkommen oder Risiko – Gewinn interpretiert.
Die Frage der Definition des Bankrisikos ist umstritten.

Laut Batrakova L.G. Risiko ist ein Kostenausdruck eines wahrscheinlichen Ereignisses, das zu Verlusten oder Einkommensausfällen im Vergleich zum Plan, Projekt oder der Prognose führt. Dies ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Bank bei der Durchführung von Finanztransaktionen einen Teil ihrer Ressourcen, Einnahmen oder zusätzliche Kosten verliert.
J.F. Sinkey glaubt, dass Risiko das Ergebnis der Ungewissheit der Zukunft ist. Da die Entscheidungen vernünftiger Manager berücksichtigt werden
Während vorhersehbare Veränderungen die Risikoquelle darstellen, sind es unvorhergesehene Veränderungen, die sich als Risikoquelle erweisen. Somit gibt es zwei Gruppen von Verlusten, die mit riskanten Operationen einhergehen – erwartete und unerwartete (zufällige).

Einige Autoren sind mit der Definition von Bankrisiko als möglichen Bankverlusten nicht einverstanden und definieren Risiko als eine Entscheidungssituation, die durch Informationsunsicherheit gekennzeichnet ist. Daher ist das Bankrisiko laut G.G. Korobova eine Situation, die durch die Unsicherheit der von der Bank für die Verwaltung und Entscheidungsfindung verwendeten Informationen entsteht.

Management von Risiken nimmt einen wichtigen Platz im Finanzmanagement der Bank ein. Der Managementprozess umfasst normalerweise die folgenden Phasen:

Ermittlung der Arten von Risiken, denen die Bank ausgesetzt ist, der Faktoren, die sie bestimmen, und der Quellen ihres Auftretens;
Einschätzung der Höhe möglicher Verluste und Zusatznutzen durch den Einfluss von Risiken, Chancen und Risikochancen;
Konformitätsbewertung allgemeines Niveau Risiko für das Eigenkapital der Bank;
Feststellung, ob die Rentabilität der Bank dem akzeptierten Risiko entspricht;
Festlegung von Transaktionslimits für Bankbereiche, um die Übereinstimmung des Gesamtrisikoniveaus mit dem Kapital der Bank sicherzustellen;
Beurteilung der Leistung jedes Geschäftsbereichs und der Bank als Ganzes unter Berücksichtigung des Risikos;
Entwicklung von Maßnahmen zur Verbesserung des Kapitalmanagements und seiner Verteilung auf Divisionen und Betriebe.

Das ultimative Ziel des Risikomanagements besteht darin, das optimale Gleichgewicht zwischen Risiko und Rentabilität zu ermitteln Bankgeschäfte.

Je nach Einflussbereich bzw. Eintritt der Bankrisiken werden diese in externe und interne Risiken unterteilt.
ZU extern umfassen Risiken, die nicht mit den Aktivitäten der Bank oder eines bestimmten Kunden zusammenhängen: politische, wirtschaftliche, rechtliche, länderspezifische und andere. Hierbei handelt es sich um Verluste, die durch Kriegsausbruch, Revolution, Verstaatlichung, Zahlungsverbot ins Ausland, Schuldenkonsolidierung, Einführung eines Embargos, Widerruf einer Einfuhrlizenz, Verschärfung der Wirtschaftskrise im Land usw. entstehen Naturkatastrophen.

Interne Risiken sind wiederum in zwei Unterarten unterteilt:
– Kerngeschäftsrisiken (finanzielle Risiken) – stellen die häufigste Risikogruppe dar: Kredit-, Zins-, Währungs- und Marktrisiken, Einlagenrisiken, Risiken für neue Arten von Aktivitäten;
– Managementrisiken – umfassen die Risiken des Bankmissbrauchs, das Betrugsrisiko und das Risiko einer ineffektiven Organisation;
– Unfähigkeit der Bankleitung, optimale Entscheidungen zu treffen, operationelles Risiko.

Betrachten wir einige Arten interner Bankrisiken genauer.

Zinsrisiko– die Möglichkeit, dass Verluste aufgrund unvorhergesehener, für die Bank ungünstiger Zinsänderungen und einer erheblichen Reduzierung der Zinsmarge auf Null oder auf Null entstehen negativer Wert. Ein Zinsrisiko entsteht in Fällen, in denen die Bedingungen für die Rückgabe bereitgestellter und eingeworbener Mittel nicht übereinstimmen oder wenn Zinssätze für aktive und passive Operationen festgelegt werden verschiedene Wege(feste Zinssätze vs. variable Zinssätze und umgekehrt). Im letzteren Fall wäre ein Beispiel eine Situation, in der Mittel kurzfristig zu variablen Zinssätzen aufgenommen werden und Kredite langfristig zu festen Zinssätzen vergeben werden, in der Erwartung, dass die variablen Zinssätze das erwartete Niveau nicht überschreiten. Dem Zinsrisiko sind diejenigen Banken am stärksten ausgesetzt, die regelmäßig mit den Zinssätzen spielen, um Spekulationsgewinne zu erzielen, sowie diejenigen, die der Vorhersage von Zinsänderungen nicht ausreichend Aufmerksamkeit schenken.

Das Zinsrisikomanagement in der praktischen Tätigkeit der Bank erfolgt durch spezielle (zielgerichtete) Methoden:
Zinsmargenmanagement, Gap-Management, Duration, Simulationsanalyse, Absicherung (mittels Zinsfutures, Swaps usw.).

Risiko einer unausgewogenen Liquidität– das Risiko von Verlusten für den Fall, dass die Bank ihre Verpflichtungen aus Bilanzverbindlichkeiten nicht durch Forderungen aus Vermögenswerten decken kann. Dabei ist zwischen interner und externer Liquidität zu unterscheiden. Interne Liquidität verkörpert sich in bestimmten Arten von schnell verwertbaren Vermögenswerten, für die es einen stabilen Markt gibt und die in den Augen des Anlegers ein verlässliches Objekt für die Geldanlage darstellen.

Währungsrisiko ist mit der Unsicherheit über die zukünftige Entwicklung der Wechselkurse, also des Preises der Landeswährung im Verhältnis zu ausländischen Währungen, verbunden und drückt sich darin aus, dass es zu einer ungünstigen Veränderung des Nettobankgewinns kommen kann. Das Währungsrisiko ist besonders hoch für Banken, die spekulative Erträge aus Kursunterschieden derselben Währungen gegenüber anderen erzielen möchten Devisenmärkte oder Unterschiede in den Wechselkursen zu verschiedenen Zeitpunkten. Das Währungsrisiko kann in Wechselkursrisiko und Inflationsrisiko unterteilt werden.

Das Währungsrisiko kann durch den Einsatz verschiedener Managementmethoden reduziert werden, darunter Schutzklauseln, Währungsklauseln, Absicherungen usw.

Schutzklauseln sind Vertragsbedingungen, die von den Parteien in privaten und zwischenstaatlichen Vereinbarungen einvernehmlich aufgenommen werden und die Möglichkeit vorsehen, die ursprünglichen Vertragsbedingungen im Zuge seiner Ausführung zu ändern (oder zu überarbeiten).
Währungsklausel – eine Bedingung, nach der sich die Höhe der Geldverpflichtungen abhängig von der Änderung des Wechselkursverhältnisses zwischen der Zahlungswährung und einer anderen stabileren Währung (oder Währungsgruppe), die als Währung der Klausel definiert ist, ändert. Bei schwankenden Wechselkursen werden verschiedene Kombinationen mehrerer Währungen (Währungskörbe) als Währung der Klausel verwendet, und die Klausel wird als Mehrwährungsklausel bezeichnet.

Bei der Absicherung (Fencing) handelt es sich um die Schaffung von Gegenansprüchen und Verpflichtungen in Fremdwährung. Die häufigste Form der Absicherung ist der Abschluss von Devisentermingeschäften. Beispielsweise sichert sich ein englisches Handelsunternehmen, das innerhalb von 6 Monaten den Erhalt eines Betrags in US-Währung erwartet, durch den Verkauf dieser künftigen Einnahmen in Pfund Sterling zum Terminkurs für 6 Monate ab. Durch den Abschluss eines Devisentermingeschäfts geht das Unternehmen eine Dollarverpflichtung ein, um seinen bestehenden Dollarbedarf auszugleichen. Wenn der Dollar gegenüber abwertet
Verluste in Pfund Sterling aus einem Handelsvertrag werden durch Gewinne aus einem Devisentermingeschäft ausgeglichen.

Marktrisiko– steht in engem Zusammenhang mit Zins- und Währungsrisiken. Unter Marktrisiko versteht man mögliche Verluste, unerwartete Kosten aufgrund von Änderungen des Marktwerts von Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten sowie Änderungen des Liquiditätsgrads. Wertpapieranlagen sind dieser Art von Risiken besonders ausgesetzt. Marktpreis wird durch das Verhältnis zwischen Angebot und Nachfrage gebildet, also notiert. Die Notierung von Wertpapieren kann auch durch Schwankungen des Darlehenszinssatzes (steigende Zinssätze führen zu einer Wertminderung von Wertpapieren), Änderungen der Rentabilität usw. beeinflusst werden finanzielles Wohlergehen emittierende Unternehmen, inflationäre Geldentwertung.

Bei der Annahme von Sicherheiten für Kreditgeschäfte ist es besonders wichtig, das Marktrisiko aufgrund von Kursänderungen zu berücksichtigen
Wertpapiere oder eine Verschlechterung des Immobilienmarktes können zu Verlusten beim Inkasso führen.

Die wichtigsten Instrumente zur Steuerung des Marktrisikos sind:

richtige Einschätzung der Qualität von Wertpapieren;
Diversifizierung des Anlageportfolios nach Wertpapierarten und deren Fälligkeitsterminen;
Kauf und Verkauf von Optionen;
Ausarbeitung von Terminkontrakten;
Bildung einer Rücklage für die Abschreibung von Wertpapieren.

Risiko der Ablagerungsbildung(Ressourcenbasis) – steht in engem Zusammenhang mit Markt-, Zins- und Währungsrisiken. Bei der Bildung einer Ressourcenbasis muss die Bank die Wahrscheinlichkeit eines Anstiegs der Kosten für die Ressourcenbeschaffung im Falle einer Änderung der Situation auf dem Finanzmarkt berücksichtigen. Die Einlagenpolitik der Bank zielt darauf ab, der Bank Ressourcen zur Verfügung zu stellen bestimmte Zeit zu einem bestimmten Preis, um bestimmte aktive Operationen durchzuführen. Seine Umsetzung bedeutet die Lösung zweier gegensätzlicher Probleme: Stabilität der Ressourcenbasis und Minimierung der Kosten ihrer Bildung.

Die ideale Option besteht darin, langfristige Investitionen durch langfristige Einlagen auszugleichen. Andernfalls könnte die Bank am Ende der Einlagenfrist mit dem Problem steigender Ressourcenkosten konfrontiert sein und Verluste aus der langfristigen Geldanlage erleiden. Besondere Aufmerksamkeit Darauf sollten kleine Banken achten, die eine kleine Anzahl von Kunden betreuen und bei denen Zahlungen von einem Dutzend Kunden den Stand des Korrespondenzkontos bestimmen. Größere
Banken können sich aufgrund der größeren Stabilität der durchschnittlichen Kontostände und der Möglichkeit, diese schnell zu erreichen, einen geringeren Prozentsatz übereinstimmender Bedingungen für aktive und passive Transaktionen leisten Auslandsmarkt Ressourcen leihen.

Eine weitere Ausprägung des Risikos der Bildung einer Einlagenbasis sind Verluste in Form von Einkommensverlusten aufgrund der Notwendigkeit, einen bestimmten Prozentsatz des Volumens der Ressourcenbasis in Form von Bargeld für Abwicklungs- und Bargelddienstleistungen (Zahlung von Vorschüssen) vorzuhalten B. für Dienstreisen, Löhne, Abhebung von Einlagen in bar usw. .). Für die Bank handelt es sich dabei um Vermögenswerte, die keine Erträge abwerfen. Ihre Größe hängt von äußeren Umständen (Grad des Vertrauens in die Bank, den Staat) und von der Struktur des Kundenkreises der Bank ab (z. B.: Ein hoher Anteil an Handelsorganisationen bedeutet ein großes Bargeldeinzugsvolumen, daher besteht kein Bedarf für besondere Barreserven zur Sicherstellung der Rückzahlungsverpflichtungen der Bevölkerung).

Die wichtigsten Instrumente zur Steuerung des Einlagenrisikos sind:
– Diversifizierung des Einlagenportfolios nach Laufzeit;
– Aufnahme einer Klausel in die Bedingungen der Einlagenvereinbarung über die Weigerung des Kunden, die Einlage vorzeitig abzuheben.

Betriebsrisiko– das Risiko von Verlusten aufgrund der Nichteinhaltung der Art und des Umfangs der Aktivitäten des Kreditinstituts und (oder) der Anforderungen der geltenden Gesetzgebung an interne Anordnungen und Verfahren zur Durchführung von Bankgeschäften und anderen Transaktionen sowie deren Verletzung durch Mitarbeiter von des Kreditinstituts und (oder) anderer Personen (aufgrund unbeabsichtigter oder vorsätzlicher Handlungen oder Unterlassungen), Unverhältnismäßigkeit der Funktionsfähigkeit
Merkmale der vom Kreditinstitut genutzten Informations-, Technologie- und sonstigen Systeme und (oder) Störungen in deren Funktionsweise sowie infolge der Auswirkungen externer Ereignisse.

Methoden und Werkzeuge für das operationelle Risikomanagement:
– Entwicklung des Wissens der Mitarbeiter über Betriebsrisiken, die im Zusammenhang mit der Ausübung ihrer dienstlichen Aufgaben entstehen können, sowie der Motivation, Faktoren (Ursachen) des Betriebsrisikos zu identifizieren;
– Erstellung und Pflege einer analytischen Datenbank über aufgetretene Betriebsverluste;
– Schaffung eines Systems von Indikatoren für die Höhe des operationellen Risikos zum Zwecke der Risikoüberwachung;
– Entwicklung einer Organisationsstruktur, interner Regeln und Verfahren für die Durchführung von Bankgeschäften und anderen Transaktionen, die dazu beitragen, die Möglichkeit des Auftretens operationeller Risikofaktoren zu minimieren;
– Entwicklung von Automatisierungssystemen für Banktechnologien und Informationssicherheit;
– Übertragung des Risikos oder eines Teils davon auf Dritte (z. B. durch Outsourcing);
– Risikoversicherung.

Kreditrisiko- Hierbei handelt es sich um die potenzielle Möglichkeit eines Kapital- und Zinsverlusts, der sich aus einer Verletzung der Integrität der Bewegung des beliehenen Wertes ergibt, die durch den Einfluss verschiedener Risikofaktoren verursacht wird.

Beim Kreditrisikomanagement geht es sowohl um die Beeinflussung der Faktorseite des Risikos als auch um die Arbeit mit den Konsequenzen seiner Umsetzung (produktive Seite) (Abbildung 12).

„Kreditmanagement“ und „Kreditrisikomanagement“ sind nicht die gleichen Konzepte. „Kreditmanagement“ ist ein weiter gefasster Begriff. Es kann im Hinblick auf die Lösung allgemeinerer Probleme der Gewährleistung der Zuverlässigkeit und Stabilität einer Kreditorganisation und im Hinblick auf die Erfüllung des Bedarfs der Kunden an zusätzlichen Mitteln betrachtet werden. Das Kreditrisikomanagement ist eine spezifischere Aufgabe und verfolgt eher lokale Ziele im Zusammenhang mit der Sicherstellung der Erhaltung der Eigenschaften des Kredits als eine Form der rückzahlbaren Vorfinanzierung des Bedarfs des Kreditnehmers an zusätzlichem Kapital.

Abbildung 12 – Kreditrisikomanagement-Tools Die folgenden Indikatoren können zur Bewertung des Kreditrisikos verwendet werden:
Kreditverlusttoleranzquote (LOL):

wobei RVPrasch der geschätzte Betrag der Reserve für mögliche Kreditverluste ist, Rubel;
KV – ausgegebene Kredite, Rubel.
Kreditrisikokoeffizienten (CR) (je näher der Wert des Koeffizienten an Eins liegt, desto höher ist die Qualität des Kreditportfolios im Hinblick auf seine Rückzahlung):

wobei KVPO – ausgegebene Kredite, für die weder Zinsen noch Kapital gezahlt werden, reiben.

Kvo – überfällige Kredite auf die Hauptschuld, Rubel.
Die Analyse anhand dieser Koeffizienten ermöglicht es uns, die geschätzte Rate akzeptabler Kreditverluste zu bestimmen, die durch die gebildete Reserve gedeckt werden. Liegt der Anteil der tatsächlich gebildeten Reserve je nach Risikogruppe unter der berechneten Norm, deutet dies auf eine unzureichende Reserve zur Aufrechterhaltung einer riskanten Kreditpolitik und eine Verschlechterung der Qualität des Kreditportfolios hin.

Die Beurteilung des Kreditrisikogrades ist eine notwendige Voraussetzung für die Annahme rationale Entscheidungen im Rahmen nachfolgender Managementstufen, insbesondere zur Umsetzung der Wahl der Risikostrategie.

Die Organisation des Kreditrisikomanagements im Kreditprozess wird durch einen kontinuierlichen Informationsaustausch zwischen den Beteiligten sichergestellt. Die Interaktion der Teilnehmer am Kreditrisikomanagementprozess, betrachtet als Informationsaustausch, ist in Abbildung 13 dargestellt.

Abbildung 13 – Organisation des Kreditrisikomanagementprozesses

Bei der Umsetzung ist eine direkte Interaktion zwischen Bank und Kreditnehmer gewährleistet Offizielle Pflichten eine Gruppe von Mitarbeitern der Kreditabteilung, deren Vertreter üblicherweise als „Kreditprüfer“ bezeichnet wird. Die Interaktion zwischen Kreditnehmer und Kreditsachbearbeiter hat den Charakter eines wechselseitigen Informationsaustauschs, der im Diagramm durch die Pfeile 1 und 2 gekennzeichnet ist.

Der Kreditinspektor erhält vom Kreditnehmer Informationen über die Parameter des geplanten Kreditgeschäfts, Daten, die zur Beurteilung des Kreditrisikos dieses Kreditnehmers erforderlich sind, Überwachungsdaten Finanzielle Situation und Geschäftsaktivitätsindikatoren, die zur Beurteilung von Veränderungen des Kreditrisikos des Kreditnehmers in der Zeit vor Ablauf der Transaktion erforderlich sind.
Der Kreditprüfer erhält außerdem Informationen über die Erfüllung oder Nichterfüllung der Bedingungen des Kreditgeschäfts durch den Kreditnehmer, die Aussichten auf die Rückgabe der bereitgestellten Kreditressourcen und die Zahlung von Zinsen.

Zum anderen wird der Kreditnehmer vom Kreditsachbearbeiter über die Kreditkonditionen und die Entscheidung der Bank über die Gewährung/Ablehnung eines Kredits informiert. Interaktion des Kreditinspektors mit dem Entscheidungsträger (DM – einem Beamten, einem Kreditrat oder einer anderen Stelle im Bankverwaltungssystem, deren Zuständigkeit darin besteht, Entscheidungen über die Gewährung/Ablehnung eines Kredits, die Änderung der Bedingungen des Kreditvertrags und die Genehmigung der Nutzung zu treffen Durchsetzungsmaßnahmen gegen einen Kreditnehmer, der gegen die Bedingungen eines Kreditvertrags verstoßen hat usw.) basieren auf der Bereitstellung der für die Entscheidung im Rahmen von Kreditgeschäften erforderlichen Informationen durch den Kreditinspektor und der Bekanntgabe der getroffenen Entscheidung des Kreditprüfers.

Die Entscheidungsfindung durch den Entscheider bedeutet eine Handlungsanleitung für den Kreditprüfer. Der Kreditinspektor informiert den Entscheidungsträger über die Bedingungen des Kreditgeschäfts, macht ihn auf das Ergebnis der Beurteilung des Kreditrisikos dieses potenziellen Kreditnehmers aufmerksam und informiert ihn auch über Änderungen in der Beurteilung des Kreditrisikos des Kreditnehmers im Berichtszeitraum zwischen der Gewährung des Darlehens und der Laufzeit
Abschluss der Kredittransaktion (Pfeil 3 im Diagramm). Der Kreditprüfer gibt dem Entscheidungsträger Auskunft über die Einhaltung der Kreditvertragsbedingungen durch den Kreditnehmer bzw. über die Nichtrückzahlung des Kredits. Der Entscheider gibt für jeden Sachverhalt eine Weisung zur Ausführung, indem er ihn durch den Kreditprüfer informiert (Pfeil 4 im Diagramm).

Die Interaktion zwischen dem Kreditinspektor und dem Beamten, der den Zustand des Bankportfolios als Gesamtheit der Kreditinvestitionen analysiert und üblicherweise als „Portfoliomanager“ bezeichnet wird, ist einseitig. Der Kreditinspektor informiert über die Parameter des betrachteten Kreditgeschäfts, die Einschätzung des Kreditrisikos des Kreditnehmers, die Dynamik des Kreditrisikos des Kreditnehmers und die Tatsachen der Erfüllung der Geschäftsbedingungen durch den Kreditnehmer bzw. der Realisierung des Kreditrisikos (Pfeil 5 im Diagramm). Diese Information notwendig, um die Auswirkungen einer potenziellen Kredittransaktion auf das Risiko des Portfolios zu beurteilen und um die Dynamik von Indikatoren zu beurteilen, die das Kreditrisiko des Portfolios charakterisieren. Die daraus resultierenden Einschätzungen werden dem Entscheidungsträger zur Kenntnis gebracht (Pfeil 6 im Diagramm) und in einen Handlungsleitfaden umgewandelt, der dem Kreditprüfer zur Kenntnis gebracht wird.

Interaktion eines Beamten, zu dessen Amtsbefugnissen auch die Durchführung gehört allgemeine Geschäftsführung Die Tätigkeit der als „Senior Credit Officer“ bezeichneten Mitarbeiter der Kreditabteilung der Bank mit dem Kreditinspektor und dem Portfoliomanager ist bilateraler Natur. Der Kreditinspektor und der Portfoliomanager liefern buchhalterische Daten über den aktuellen Stand und die Dynamik der Kreditrisikoindikatoren (Pfeil-
ka 7). Der leitende Kreditsachbearbeiter informiert über Änderungen in der Organisation seiner Tätigkeit (Pfeil 8).

Aggregierte Buchhaltungsdaten, die die Wirksamkeit der angewandten Methoden des Kreditrisikomanagements charakterisieren, werden einer Analyse auf die Notwendigkeit unterzogen, Änderungen an der vom Kreditinspektor und Portfoliomanager für ihre Aktivitäten verwendeten Lehr- und Methodenunterstützung vorzunehmen. Bei Bedarf werden die erhaltenen Informationen in eine technische Spezifikation umgewandelt, die vom leitenden Kreditinspektor an den Entwickler der instruktiven und methodischen Unterstützung der Kreditaktivitäten in der Bank gerichtet wird (Pfeil 9 im Diagramm).

Zu den Instrumenten, die die Wahrscheinlichkeit des Risikoeintritts verringern, gehören: Verweigerung der Vergabe von Krediten mit hohem Risiko; Umsetzung von Maßnahmen im Rahmen der Kreditbeziehungen mit dem Kreditnehmer, um eine Erhöhung der Bereitschaft des Kreditnehmers zur Erfüllung seiner Verpflichtungen aus dem Kreditvertrag sicherzustellen; Umsetzung im Rahmen der Kreditbeziehungen mit dem Kreditnehmer von Maßnahmen zur Gewährleistung einer Erhöhung der finanziellen Leistungsfähigkeit des Kreditnehmers; Verkürzung der Kreditlaufzeit; Sensibilisierung der Bank für die Bereitschaft und Fähigkeit des Kreditnehmers, die Bedingungen des Kreditvertrags zu erfüllen. Zu den Methoden zur Reduzierung von Verlusten bei Eintritt eines Kreditrisikos gehört der Risikotransfer
(Versicherung, Absicherung); Bildung von Rücklagen; Diversifizierung; Verwendung von Sicherheiten; Verwendung eines variablen Zinssatzes; Bereitstellung von Rabattdarlehen; Schritt-für-Schritt-Kreditvergabe.

Die Zuverlässigkeit einer Bank wird in gewissem Maße durch ihre Fähigkeit zur Risikobewältigung bestimmt. Unter Risikomanagement versteht man eine Reihe von Methoden und Werkzeugen zur Risikominimierung.

Das Risikomanagementsystem umfasst die Risikoerkennung, Risikobewertung und Risikominimierung. Die Risikoidentifikation besteht aus der Identifizierung von Risikoachsen (Zonen). Letztere sind spezifisch für verschiedene Arten Risiko. Bei der Risikoidentifizierung geht es nicht nur um die Identifizierung von Risikobereichen, sondern auch um praktische Vorteile und mögliche Risiken negative Konsequenzen für die mit diesen Zonen verbundene Bank. Um Risiken sowie andere Elemente des Risikomanagementsystems zu identifizieren, sehr wichtig verfügt über eine gute Informationsbasis, bestehend aus der Sammlung und Verarbeitung relevanter Informationen. Tatsache ist, dass der Mangel an relevanten Informationen - Wichtiger Faktor jedes Risiko. Zur Beurteilung des Risikogrades werden qualitative und quantitative Analysen eingesetzt.

Die qualitative Analyse ist eine Analyse von Quellen und potenziellen Risikobereichen, die durch ihre Faktoren bestimmt werden. Daher basiert die qualitative Analyse auf einer klaren Identifizierung von Faktoren, deren Liste für jede Art von Bankrisiko spezifisch ist. Ziel der quantitativen Risikoanalyse ist die numerische Bestimmung, d. h. den Grad des Risikos formalisieren. Bei der quantitativen Analyse lassen sich mehrere Blöcke unterscheiden:

Auswahl von Risikobewertungskriterien,
Bestimmung des für die Bank akzeptablen Niveaus einzelne Arten Risiko;
Ermittlung des tatsächlichen Risikogrades anhand individueller Methoden;
Einschätzung der Möglichkeit einer künftigen Erhöhung oder Verringerung des Risikos.

Die Risikoanalyse umfasst bestimmte Phasen, einschließlich der Identifizierung (Bestimmung) möglicher Risiken; Beschreibung der möglichen Folgen (Schäden) der Umsetzung identifizierter Risiken und deren Kostenbewertung; Beschreibung möglicher Maßnahmen zur Reduzierung der negativen Auswirkungen identifizierter Risiken unter Angabe ihrer Kosten; qualitative Forschung zu Risikomanagementfähigkeiten.

Methoden des Risikomanagements

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Risiken zu managen: Diversifizierung; Qualitätsmanagement: Einsatz von Eigenkapital; Anwendung des Prinzips der Risikoabwägung; unter Berücksichtigung externer Risiken; systematische Analyse der finanziellen Situation des Kunden (z. B. Zahlungsfähigkeit, Kreditwürdigkeit): Anwendung des Prinzips der Risikoteilung: Vergabe großer Kredite nur auf Konsortialbasis; Verwendung variabler Zinsen; Einführung der Praxis der Einlagenzertifikate: Ausweitung der Rediskontgeschäfte; Versicherung von Krediten und Einlagen; Einführung von Sicherungsrechten etc. Einige dieser Methoden werden im Folgenden besprochen.

Risikostreuung

Die Diversifizierung der Einnahme- und Verwendungsquellen von Bankmitteln gilt als eine der gängigsten Möglichkeiten zur Risikominderung. In der Praxis werden üblicherweise drei Arten der Diversifizierung verwendet:

Portfoliodiversifizierung, das heißt, die Kredite und Einlagen der Bank auf ein breites Spektrum von Kunden aus unterschiedlichen Branchen zu verteilen und unterschiedliche Arten von Sicherheiten zu nutzen;

geografische Diversifizierung, die sich auf die Gewinnung von Kunden aus verschiedenen Regionen konzentriert geografische Regionen oder Länder;
Diversifizierung durch Rückzahlungsbedingungen, einschließlich der Ausgabe und Aufnahme von Krediten und unterschiedlichen Konditionen, d. h. Es geht darum, sicherzustellen, dass der Erhalt und die Auszahlung von Geldern im Zusammenhang mit der Kreditvergabe für unterschiedliche Zeiträume der Bank die Möglichkeit geben, finanzielle Manöver zu bestimmen, gleichzeitig aber Fälle ausschließen, in denen die Bank ihren Verpflichtungen gegenüber Kunden nicht nachkommt.

Durch den Rückgriff auf Methoden der Diversifizierung von Kreditportfolios und der geografischen Diversifizierung bevorzugt die Bank die Vergabe von Krediten verschiedene Unternehmen aus verschiedenen Branchen in kleineren Beträgen für einen relativ kurzen Zeitraum und an eine größere Anzahl von Kreditnehmern. Die Bank praktiziert häufig eine Diversifizierung der Kreditsicherheiten: Im einen Fall werden Kredite gegen die Sicherheit von Sachwerten (Verpfändung von Gütern und Umsätzen, Ausrüstung, Immobilien, Verpfändung von Forderungen) vergeben, im anderen Fall gegen die Sicherheit von Schaumsicherheiten der dritte - unter der Garantie einer dritten juristischen Person.

Das Prinzip der Diversifikation wird nicht nur bei der Kreditverwaltung, sondern auch bei der Kreditverwaltung angewendet Investitionsrisiko. In diesem Fall erfolgt die Diversifizierung auch nach Wertpapierarten und deren Fälligkeitsterminen. Häufig wird die Methode der gestaffelten Rückzahlung verwendet, bei der eine Reihe von Wertpapieren so verkettet werden, dass deren Rückzahlung nacheinander erfolgt.

Unter Qualitätsmanagement bezieht sich auf die Fähigkeit eines hochqualifizierten Bankmanagements, aufkommende Risikoprobleme proaktiv zu antizipieren und zu lösen, bevor sie zu einem ernsthaften Problem für die Bank werden. Dies gilt insbesondere für den Umgang mit Risiken wie Betrug, Missbrauch und einer Reihe anderer damit verbundener Risiken Professionelle Aktivität Bankangestellte.

Die Praxis des Risikomanagements bietet auch Methoden wie Verwendung variabler Zinssätze, Ausweitung des Bankkreditgeschäfts, Verwendung verschiedener Formen von Kreditsicherheiten. Bei einer instabilen Wirtschaftslage und schwankenden Inflationsraten nutzen Banken in ihrer Praxis variable Zinssätze zur Reduzierung von Zins- und Kreditrisiken, deren Höhe von der Lage des Finanzmarktes abhängt dieser Moment. Dadurch kann die Bank bei steigender Inflation einen höheren Zinssatz festlegen und mehr Erträge erzielen, wodurch Inflationsverluste minimiert werden. Erweiterung der Arten der vergebenen Kredite führt zur Risikodiversifizierung und damit zur Möglichkeit seiner Optimierung.

Um das Kreditrisiko zu reduzieren, wird häufig Blendung praktiziert Prinzip der Risikoteilung- Pfandrechte, Sicherheiten und Kredit Versicherung, was es Ihnen ermöglicht, das Risiko zu reduzieren, indem Sie es an die Versicherungsgesellschaft oder Dritte übertragen, die als Bürgen, Bürgen, fungieren, da diese das Geld zurückerstatten, wenn das Darlehen nicht zurückgezahlt wird. Das Gleiche passiert, wenn Vergabe eines besicherten Darlehens. Durch den Verkauf der Sicherheiten gleicht die Bank Verluste aus der Nichtrückzahlung des Kredits aus.

Die Ausweitung des Kreditgeschäfts der Bank führt zu einer großen Pleite der Bank Darlehen auf Konsortialbasis, einen Teil des Risikos auf eine andere Bank übertragen. Darüber hinaus bilden Banken bei der Kreditvergabe Reserven für Kredite, was das Risiko einer Insolvenz und eines Bankrotts verringert.

Beim Risikomanagement geht es um die systematische Analyse der Finanzlage des Kunden, insbesondere im Hinblick auf das Kreditrisiko. Durch die Prüfung der Kreditwürdigkeit des Kunden bereits bei der Kreditvergabe wird das Risiko einer Nichtrückzahlung verringert. Dies liegt jedoch daran, dass sowohl die Aktivitäten des Kunden als auch die der Bank einer Reihe von Einschränkungen unterliegen externe Faktoren, kann sich die finanzielle Situation während der Laufzeit des Darlehens ändern, und zwar nicht immer in eine positive Richtung. Dies zwingt die Bank dazu, die Aktivitäten des Kunden ständig zu überwachen und bei ersten negativen Anzeichen zu versuchen, den Kredit zurückzuzahlen.

Wie bereits erwähnt, ist das Liquiditätsrisiko, das lediglich mit einer zeitlichen Diskrepanz bei Transaktionen mit Verbindlichkeiten und Vermögenswerten oder mit frühzeitigen Geldforderungen von Einlegern einhergeht, für eine Bank besonders wichtig. In diesem Fall als Reduzierung Risiko gegeben Banken greifen auf die Ausgabe verschiedener Arten von Zertifikaten zurück, die es der Bank ermöglichen, vorzeitige Zahlungen von Geldern an Kunden abzuwickeln. Gleiches gilt für eine Methode wie die Einlagensicherung, bei der Kunden bei fehlenden Mitteln Geld aus dem Versicherungsfonds zurückerhalten, was das Risiko von Bankverlusten verringert.

Absicherung

Bei der Verwaltung von Risiken wie Währung, Zinsen und Investitionen wird eine Methode namens Absicherung verwendet. Unter Absicherung versteht man den Einsatz eines Instruments, um das Risiko zu verringern, das mit der nachteiligen Auswirkung von Marktfaktoren auf den Preis eines anderen Instruments im Zusammenhang mit dem ersten oder auf die dadurch generierten Preise verbunden ist Cashflows. Anders ausgedrückt handelt es sich bei der Absicherung um eine Absicherung gegen mögliche Verluste durch den Abschluss eines Ausgleichsgeschäfts. Es wird normalerweise verwendet, um mögliche Investitionsverluste aufgrund des Marktrisikos, seltener des Kreditrisikos, zu reduzieren.

Das Sicherungsinstrument wird so ausgewählt, dass ungünstige Änderungen des Preises des abgesicherten Vermögenswertes oder der damit verbundenen Zahlungsströme durch Änderungen der entsprechenden Parameter des Sicherungsgegenstandes ausgeglichen werden. Der Zweck der Absicherung bei der Verwendung dieses Risikomanagementmechanismus besteht darin, die Unsicherheit zukünftiger Cashflows zu beseitigen, was Ihnen eine sichere Kenntnis der Höhe zukünftiger Einnahmen aus der Geschäftstätigkeit ermöglicht. Es gibt drei Hauptabsicherungsmethoden:

1) Verkauf eines Vermögenswerts heute mit zukünftigen Lieferungen zu Preisen zukünftiger Lieferzeiträume (Termin- oder Termingeschäfte, Terminkontrakte);

2) Austausch finanzieller Verpflichtungen, einschließlich Austausch aktueller Verpflichtungen gegen zukünftige (Swap-Transaktionen, Repo-Transaktionen);

3) die Möglichkeit, auf Wunsch des Käufers oder Verkäufers in der Zukunft einen Vermögenswert zu erwerben (Optionen).

Dabei ist zu bedenken, dass die Auswahl konkreter Absicherungsinstrumente erst nach einer detaillierten Analyse der Bedürfnisse des Unternehmens, der wirtschaftlichen Lage und Aussichten des Sektors sowie der Gesamtwirtschaft erfolgt. Eine unzureichend entwickelte Absicherungsstrategie kann das Risiko erhöhen.

Einschränkung des Betriebs

Eine der gebräuchlichsten Methoden zur Bewältigung der Risiken einer Organisation ist auch die Begrenzung der Geschäftstätigkeit. Dabei handelt es sich um eine Begrenzung der quantitativen Merkmale einzelner Gruppen von Geschäftstätigkeiten, die anhand ihrer Art oder durch für die Geschäftstätigkeit verantwortliche Personen oder Gegenparteien identifiziert werden. Ein Grenzwert ist eine quantitative Beschränkung bestimmter Merkmale der Geschäftstätigkeit einer Organisation. Die Grenze ist in Fällen erforderlich, in denen bei der Durchführung von Transaktionen die erforderlichen Risikomerkmale von Transaktionen aus dem einen oder anderen Grund nicht berücksichtigt werden.

Gründe für die Festlegung eines Limits können sein:

technische Unfähigkeit, Risiken direkt im Betrieb einzuschätzen;
unzureichendes Interesse der Mitarbeiter an der Umsetzung der gewählten Risikomanagementstrategie, beispielsweise ein „Interessenkonflikt“ zwischen Aktionären und Mitarbeitern.

Wenn alle anderen Möglichkeiten zur Minimierung von Bankrisiken ausgeschöpft sind, wird zu diesem Zweck das Eigenkapital der Bank eingesetzt, mit dem Verluste aus riskanten Krediten und Investitionen sowie aus innerbanklichen Straftaten und Irrtümern ausgeglichen werden können. Diese extreme Maßnahme wird es der Bank ermöglichen, ihre Aktivitäten fortzusetzen. Es kann wirksam sein, wenn die Verluste der Bank nicht so groß sind und diese trotzdem ausgeglichen werden können.

Die Hauptaufgabe einer Bank im Risikomanagement besteht darin, den Grad der Zulässigkeit und Berechtigung eines bestimmten Risikos für eine praktische Entscheidung zu ermitteln. Eine Geschäftsbank berechnet bestimmte Risikoindikatoren und korreliert diese entweder mit Durchschnitts- oder Standardwerten. Der wichtigste Indikator in diesem Zusammenhang ist der Indikator des Gesamtrisikos der Bank, berechnet als Verhältnis der gesamten Risikoarten zum Eigenkapital der Bank. Es wird davon ausgegangen, dass das Gesamtrisiko 10 nicht überschreiten sollte.

Geschäftsbanken, die in einem instabilen Umfeld agieren und nicht über vollständige Informationen über die Gegenparteien verfügen, sind gezwungen, bei ihren täglichen Aktivitäten Risiken einzugehen. Gleichzeitig haben Banken die Möglichkeit, einen erheblichen Teil des unsystematischen Risikos zu minimieren, tun dies jedoch nicht immer, da das Risiko direkt proportional zum Einkommen ist und bei ausreichender Entschädigung durchaus akzeptabel ist.

In der Risikoforschung empfiehlt es sich, zwischen zwei Kernbereichen zu unterscheiden: Erkennung und Bewertung des Risikoniveaus Und Risikoentscheidungen.

Der Begriff „Risiko“ wird in vielen Sozial- und Naturwissenschaften verwendet, und jede von ihnen hat ihre eigenen Ziele und Methoden zur Untersuchung des Risikos. Die Besonderheit des wirtschaftlichen Aspekts des Risikos liegt darin begründet, dass das Risiko trotz des erwarteten finanziellen Gewinns mit einem möglichen materiellen Schaden identifiziert wird, der durch die Umsetzung der gewählten wirtschaftlichen, organisatorischen oder technischen Lösung verursacht wird, und/oder mit nachteiligen Auswirkungen Umfeld, einschließlich Änderungen der Marktbedingungen, Umstände höherer Gewalt usw. Diese Interpretation des Risikos im Bankensektor ist völlig berechtigt, da die Wahrnehmung der Funktionen von Finanzintermediären in Wirtschaftssystem Geschäftsbanken decken den Löwenanteil ihres Geldbedarfs über Fremdmittel. Um durch Kreditaufnahme Verbindlichkeiten zu generieren, müssen Banken daher über ein hohes Maß an Zuverlässigkeit und öffentliches Vertrauen verfügen. Die Gesellschaft wiederum neigt dazu, ihre vorübergehend freien Mittel denjenigen Finanzintermediären anzuvertrauen, die stabile Gewinne und minimale Verluste aufweisen. Für eine Bank ist das Risiko also die Verlustwahrscheinlichkeit und steht in engem Zusammenhang mit der Instabilität der Bankerträge.

Bekanntermaßen sind moderne Geschäftsbanken im Rahmen ihrer Tätigkeit vielen Arten von Risiken ausgesetzt, doch nicht alle Risiken unterliegen der Bankenkontrolle. Die Stabilität von Geschäftsbanken wird durch exogene und endogene Faktoren beeinflusst, doch nur einige von ihnen stehen unter dem direkten oder indirekten Einfluss eines Finanzintermediärs. Diese Bestimmung kann als Grundlage für die Klassifizierung von Bankrisiken herangezogen werden (Tabelle 1).

Tabelle 1

Klassifizierung von Bankrisiken

	RISIKOKLASSE
Externe Risiken	Risiken der Betriebsumgebung	Regulatorische Risiken Wettbewerbsrisiken Wirtschaftliche Risiken Länderrisiko
Interne Risiken	Managementrisiken	Betrugsrisiko Risiko einer ineffektiven Organisation; Das Risiko, dass die Bankleitung nicht in der Lage ist, klare und zielführende Entscheidungen zu treffen Das Risiko, dass das Belohnungssystem der Banken keinen angemessenen Anreiz bietet
	Risiken bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen	Technologisches Risiko Betriebsrisiko Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente Strategisches Risiko
	Finanzielle Risiken	Zinsrisiko Kreditrisiko Liquiditätsrisiko Außerbilanzielles Risiko Währungsrisiko Risiko der Verwendung von Fremdkapital

Daher ist in der vorgestellten Klassifizierung das Schlüsselkriterium für die Aufteilung der Risiken die Fähigkeit der Bank, die Faktoren ihres Auftretens zu kontrollieren (Risikogruppen und -klassen werden in der Tabelle mit zunehmender Fähigkeit angeordnet). Dementsprechend wurden im ersten Schritt systemische (externe) und individuelle Risiken für jeden Finanzintermediär (intern) in verschiedene Gruppen eingeteilt, anschließend wurden je nach Auftretensbereich vier Risikoklassen identifiziert.

Die Bank übernimmt als reguliertes Unternehmen die Risiken des Betriebsumfelds, das ein wichtiges Glied im Zahlungssystem darstellt. Sie vereinen diejenigen Risiken, die die Interessen der Bank schützen, durch die aber Kontrolle über die Bank ausgeübt wird, sowie solche, die durch das Geschäftsumfeld einer Geschäftsbank entstehen. Gesetzgebungsrisiken entstehen im Zusammenhang mit Gesetzesänderungen im Zusammenhang mit der Tätigkeit von Geschäftsbanken. Zu den rechtlichen und regulatorischen Risiken zählen die Tatsache, dass bestimmte Regelungen zu Wettbewerbsnachteilen für die Bank führen können, und die ständige Gefahr neuer, für die Bank ungünstiger Regelungen. Wettbewerbsrisiken ergeben sich aus der Tatsache, dass Bankprodukte und -dienstleistungen von Finanz- und Nichtfinanzunternehmen bereitgestellt werden, die sowohl Gebietsansässige als auch Gebietsfremde sind und drei Ebenen des Wettbewerbs bilden (zwischen Banken, Banken und Nichtbank-Finanzinstituten, Gebietsansässigen und Nichtansässige). Konjunkturelle Risiken sind mit nationalen und regionalen Wirtschaftsfaktoren verbunden, die die Aktivitäten der Bank erheblich beeinflussen können. Beim Länderrisiko handelt es sich um ein höheres Kreditrisiko als das, das ein Finanzintermediär eingeht, wenn er in inländische Vermögenswerte investiert. Dies ist darauf zurückzuführen, dass erstens die Regierung eines Landes aufgrund von Devisenknappheit oder politischen Gründen die Rückzahlung von Schulden verbieten oder Zahlungen beschränken kann und zweitens Inhaber von Forderungen gegenüber ausländischen Kreditnehmern einem höheren Ausfallrisiko ausgesetzt sind im Falle einer Insolvenz des Kontrahenten als Anleger inländischer Schuldner, die die Möglichkeit haben, das Insolvenzgericht anzurufen.

Zu den Governance-Risiken gehören das Risiko von Betrug seitens des Bankpersonals, das Risiko einer ineffektiven Organisation, das Risiko, dass die Bankleitung nicht in der Lage ist, feste, angemessene Entscheidungen zu treffen, und das Risiko, dass das Vergütungssystem der Bank keine angemessenen Anreize bietet.

Risiken im Zusammenhang mit der Erbringung von Finanzdienstleistungen entstehen während des Bereitstellungsprozesses Bankdienstleistungen und Produkte und gliedern sich in technologische, operative, strategische Risiken und das Risiko der Einführung neuer Produkte. Ein technologisches Risiko entsteht immer dann, wenn das bestehende System zur Leistungserbringung weniger effizient ist als das neu geschaffene. Ein Technologierisiko entsteht, wenn Investitionen in Technologie nicht zu den erwarteten Kosteneinsparungen aufgrund von Skaleneffekten oder Grenzen führen. Skaleneffekte sind beispielsweise eine Folge überschüssiger (ungenutzter) Kapazitäten, überschüssiger Technologie und/oder einer ineffizienten bürokratischen Organisation eines Unternehmens und führen zu einer Verlangsamung seines Wachstums. Das technologische Risiko für eine Bank ist mit einem Verlust der Wettbewerbsfähigkeit und auf lange Sicht mit dem Bankrott verbunden. Umgekehrt können die Vorteile von Investitionen in Technologie erhebliche Vorteile gegenüber Wettbewerbern bieten und Möglichkeiten für die Entwicklung und Einführung neuer Bankprodukte und -dienstleistungen bieten. Das operationelle Risiko, manchmal auch Belastungsrisiko genannt, ist die Fähigkeit einer Bank, Finanzdienstleistungen auf profitable Weise bereitzustellen. Das heißt, dass sowohl die Fähigkeit zur Erbringung von Dienstleistungen als auch die Fähigkeit, die mit der Erbringung dieser Dienstleistungen verbundenen Kosten zu kontrollieren, gleichermaßen wichtige Elemente sind. Das operationelle Risiko hängt teilweise mit Technologierisiken zusammen und kann aus einem Technologieausfall oder einem Ausfall der Backoffice-Unterstützungssysteme der Bank resultieren. Das Risiko der Einführung neuer Finanzinstrumente ist mit dem Angebot neuartiger Bankprodukte und -dienstleistungen verbunden. Solche Probleme entstehen, wenn die Nachfrage nach neuen Arten von Dienstleistungen geringer ist als erwartet, die Kosten höher sind als erwartet und die Maßnahmen der Bankleitung auf dem neuen Markt nicht gut durchdacht sind. Das strategische Risiko spiegelt die Fähigkeit der Bank wider, geografische und Produktsegmente auszuwählen, von denen erwartet wird, dass sie in Zukunft für die Bank profitabel sein werden, unter Berücksichtigung einer umfassenden Analyse des zukünftigen Betriebsumfelds.

Am anfälligsten für die Bankenkontrolle sind diejenigen Risiken, die in direktem Zusammenhang mit der Bildung der Bankbilanz stehen. Finanzielle Risiken werden in sechs Kategorien eingeteilt: Zinsrisiko, Kreditrisiko, Liquiditätsrisiko, außerbilanzielles und Währungsrisiko sowie das Risiko der Fremdkapitalverwendung (Tabelle 2). Die ersten drei Risikoarten sind für Bankaktivitäten von zentraler Bedeutung und bilden die Grundlage effektives Management Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Bank. Die Risiken außerbilanzieller Aktivitäten beruhen auf der Tatsache, dass außerbilanzielle Instrumente mit einer Wahrscheinlichkeit von weniger als eins in den aktiven oder passiven Teil der Bankbilanz gelangen, und äußern sich in der Tatsache, dass außerbilanzielle Geschäfte getätigt werden Instrumente, die positive und negative künftige Cashflows erzeugen, können zur wirtschaftlichen Insolvenz des Finanzintermediärs führen und/oder ein Ungleichgewicht von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten nach sich ziehen. Das Währungsrisiko ist mit der Ungewissheit über die zukünftige Entwicklung der Wechselkurse, also des Preises der Landeswährung im Verhältnis zu ausländischen Währungen, verbunden und drückt sich darin aus, dass sich der Nettobankgewinn und/oder das Nettovermögen ungünstig verändert eines Finanzintermediärs auftreten. Das Risiko des Einsatzes von Fremdkapital ergibt sich aus der Tatsache, dass das Eigenkapital der Bank als „Polster“ zur Abmilderung der Folgen eines Wertverlusts der Vermögenswerte für die Einleger und Gläubiger der Bank genutzt werden kann, und kommt darin zum Ausdruck Das Kapital der Bank reicht möglicherweise nicht aus, um den Betrieb abzuschließen.

Tabelle 2

	Traditionelle Art der Beurteilung	Führende Bewertungsmethode	Risikomanagementtechniken
Zinsrisiko	RSA/RSL RSA-RSL	GAP nach Reifegradgruppen Dauer	GAP-Kontrolle in der Dynamik Daueranalyse Absicherung
Kreditrisiko	Kredite/Vermögenswerte notleidende Kredite/Darlehen notleidende Kredite/Darlehen Rückstellungen für den Ausgleich von Kreditausfällen/Darlehen	Konzentration von Krediten Wachstum der Kreditschulden Zinssätze für Kredite Rücklagen zur Deckung notleidender Kredite	Gestaltung und Umsetzung der Kreditpolitik, Segmentierung Kreditanalyse Diversifizierung des Kreditportfolios Überwachung Bildung von Rücklagen Verbriefung Versicherung
Liquiditätsrisiko	Kredite/Einlagen liquide Mittel/Einlagen	Einschätzung der Nettoliquiditätsposition	Liquiditätsplanung Verfolgung der Zahlungs- und Liquiditätslage der Bank
Währungsrisiko	offene Währungsposition	Beurteilung des Devisenportfolios der Bank	Diversifizierung Absicherung Versicherung Bildung von Rücklagen
Risiko der Verwendung von Fremdkapital	Kapital/Einlagen Kapital/Betriebsvermögen	risikogewichtete Aktiva/Kapital Zusammenhang zwischen Vermögenswachstum und Kapitalwachstum	Kapitalplanung Wachstums-Nachhaltigkeitsanalyse Dividendenpolitik risikobasierte Kapitaladäquanzkontrolle
Außerbilanzielles Risiko	Volumen der außerbilanziellen Aktivitäten/Kapital	Kapitalbetrag der Delta-H-Option	Risikoumwandlung Bildung von Rücklagen Kapitaladäquanz

Beim Studium und noch mehr beim Management von Bankrisiken muss man bedenken, dass in Wirklichkeit alle Arten von Risiken eng miteinander verbunden sind. Neben der Identifizierung und Bewertung der einzelnen oder „reinen“ Risiken ihrer Geschäftstätigkeit (z. B. Zins-, Kredit- und Liquiditätsrisiken) muss die Bank auch das Gesamtrisikoniveau verstehen, das sie eingeht. Diese Phase erfordert quantitative und qualitative Analyse potenzielle Verluste sowie Informationen über Verluste, die der Bank in der Vergangenheit entstanden sind.

Bei der qualitativen Analyse werden folgende Indikatoren berechnet:

Der maximal vorhersehbare Verlust (MFL, Maximum Foreseeable Loss) ist der maximale Verlustbetrag, den die Bank erleiden wird, wenn sich die Ereignisse nach dem Worst-Case-Szenario entwickeln und das „Sicherheitssystem“ der Bank nicht funktioniert.
Der maximal wahrscheinliche Verlust (MPL, Maximum Probable Loss) ist der maximale Verlustbetrag, den eine Bank erleiden kann, unter Berücksichtigung der Tatsache, dass Verluste bis zu einem gewissen Grad durch ein wirksames Schutz- und Deckungssystem kontrolliert werden.

Die quantitative Analyse besteht aus der Erhebung und Verarbeitung statistischer Daten:

Erstellen einer Verlustdatenbank mit einer Beschreibung der Gründe, die sie verursacht haben;
Zusammenstellung einer 5-jährigen (oder längeren) Historie der Bankverluste mit einer vollständigen Beschreibung dieser Verluste;
Klassifizierung von Verlusten (zum Beispiel nach den Gründen, die sie verursacht haben);
Berechnung und Feststellung nicht gemeldeter Verluste;
Identifizierung der Haupttrends anhand gesammelter Statistiken;
Erstellung einer Prognose der Bankverluste für die Zukunft.

Ein nützliches Werkzeug zum Herstellen Managemententscheidungen Im Bereich der Bankrisiken handelt es sich um eine retrospektive Matrix mit Beispielen für die Bewertung und Methoden zur Risikominimierung, die von vielen ausländischen Kreditinstituten verwendet werden. Eine solche Matrix wird auf Basis der Bankpraxis zur Lösung von Krisensituationen erstellt und kann folgende Form haben (siehe Tabelle 3):

Tisch 3

Matrix mit Beispielen für verwendete Bewertungs- und Risikominimierungstechniken

Die Identifizierung und Klassifizierung potenzieller Verluste hilft der Bank, mehrere Probleme gleichzeitig zu lösen. Durch das systematische Sammeln von Informationen können Sie insbesondere: a) eine Datenbank für zukünftige Prognosen von Bankverlusten erstellen und b) die meisten Verluste identifizieren Schwachpunkte in der Organisation eines Finanzintermediärs und heben Sie die Schlüsselbereiche der Neuorganisation seiner Aktivitäten hervor und bestimmen Sie abschließend c) die meisten wirksame Methoden Risiken minimieren. Als wesentliche Möglichkeiten zur Begrenzung von Bankrisiken gelten:

Union

Risiko

Fixkosten

diese Methode

Risikoteilung

einschränkend

Diversifizierung

Absicherung

Mikroabsicherung

natürlich

Bei synthetischen Absicherungsmethoden kommen außerbilanzielle Aktivitäten zum Einsatz: Terminvereinbarungen über zukünftige Zinssätze, Finanzterminkontrakte, Optionen und Swaps. Neue Ansätze zur Begrenzung von Bankrisiken eröffnen Innovationen wie:

Verbriefung von Vermögenswerten

Segmentierung und Verkauf von Krediten

Da der Finanzintermediär jedoch die Möglichkeit hat, sich nahezu vollständig gegen die meisten endogenen Risiken zu immunisieren, versucht er diese nur auf ein akzeptables Maß zu reduzieren und so seine Rentabilität zu steigern. Eine Kombination von Faktoren wie der Rentabilität der Bank, der Höhe des Eigenkapitals und der Höhe der Bankverschuldung sowie Statistiken über durchschnittliche jährliche Verluste und den Grad der Risikobereitschaft von Bankmanagern bestimmen die Höhe des maximalen Gesamtrisikos (bzw. die Höhe des Risikos). Verluste), die die Bank selbstständig finanzieren kann. Sie wird (a) für jede Schadenshöhe und (b) als durchschnittliche jährliche Höhe ermittelt, die je nach sich ändernden Bedingungen jährlich angepasst wird, und wird als „Schmerzschwelle“ bezeichnet.

Der Hauptzweck der Risikofinanzierung besteht darin, Rücklagen zu bilden, um etwaige Verluste abzudecken. Um die Bank vor Verlusten zu schützen, wird ein äußerst breites Spektrum an Finanzinstrumenten und Ressourcen eingesetzt, die der Bank zur Verfügung stehen. Risikofinanzierungsquellen werden in der Regel in interne Quellen unterteilt, die es ermöglichen, die Verluste der Bank innerhalb der „Schmerzschwelle“ zu decken, und externe Quellen zur Finanzierung von Verlusten oberhalb dieser Grenze. Die wichtigste interne Quelle ist die Bildung von Rücklagen. Bei den externen Quellen handelt es sich hauptsächlich um Versicherungen, der Bank stehen jedoch auch andere Instrumente zur Verfügung – Kreditlinien, zusätzliche Kreditaufnahmen und dergleichen.

Die Angemessenheit der finanziellen Absicherung kann ermittelt werden, indem der maximal vorhersehbare Verlust (MFL) mit der Höhe der Ressourcen verglichen wird, die interne und externe Risikofinanzierungsquellen bereitstellen können. Um die Effizienz des finanziellen Schutzes zu erhöhen, sollte die Bank regelmäßig die Angebote des Versicherungsmarktes und die Kosten der vorgeschlagenen Optionen überwachen und Vergleiche hinsichtlich der Höhe des akzeptierten Risikos anstellen (Informationen im Ausland können in der Regel bei den Bankenaufsichtsbehörden eingeholt werden). und die Kosten seiner Versicherung mit der Praxis vergleichbarer Banken (z. B. Risk and Insurance Management Society und Tillinghast veröffentlichen). „Cost-of-Risk-Umfrage“).

Das Risikofinanzierungsprogramm einer Bank sollte so gestaltet sein, dass gleichzeitig die Stabilität der Risikoabdeckung und die Minimierung der direkten Kosten des Bankrisikos gewährleistet sind. Diesem Ziel entsprechend stehen der Bank folgende Aufgaben bevor:

Aufrechterhaltung des Risikos innerhalb der finanziellen Möglichkeiten der Bank, bestimmt durch die aktuellen Finanzressourcen und den Grad der Risikobereitschaft der Bankmanager;
Nutzung externer Risikofinanzierungsquellen (z. B. Versicherungen) zu den niedrigsten Kosten, um die Bank vor „Katastrophen“ zu schützen;
Gewährleistung maximaler Stabilität der langfristigen Kosten

Bankrisiken.

Ein wirksames Kontrollprogramm für Bankrisiken sollte die folgenden Bestimmungen umfassen:

Schutz der Bank und Gewährleistung der Sicherheit von Menschen – Schutz vor Unfällen, Entführungen und Geiselnahmen, Entwicklung von Verfahren für verschiedene Fälle höherer Gewalt;
Eigentumserhaltung – Maßnahmen zum Schutz des Eigentums eines Finanzintermediärs vor physischem Schaden;
Kontrolle des Inund der Betriebszentrale – Gewährleistung von Vertraulichkeit, Geschwindigkeit und fehlerfreiem Arbeiten;
Prävention und Aufdeckung potenzieller Verluste durch interne und externe Straftaten;
Kontrolle der Verpflichtungen aus Verträgen und Vereinbarungen – Anwaltsberatung gemäß den Vertragsbedingungen (unter Berücksichtigung sich ändernder Bedingungen), systematische Überwachung der Verträge;
Kontrolle finanzieller Risiken;
Planung für Katastrophen und wahrscheinliche Ereignisse, deren Eintritt nicht vorhersehbar ist - Entwicklung von Verfahren zur Bewältigung von Krisensituationen aller Art, einschließlich des Bereichs der Informationsverarbeitung.

Es ist interessant, dass unter dem Einfluss widersprüchlicher Rechtliche Rahmenbedingungen und unzureichender Besteuerung entwickeln viele Finanzintermediäre Regeln für das Verhalten ihres eigenen Personals bei Kontrollen der Aktivitäten eines Kreditinstituts durch die Bankenaufsichtsbehörden – die Zentralbank und die Steueraufsichtsbehörde – und betrachten diesen Bereich als einen der wichtigsten Risikobereiche Kontrolle.

Beim Risikomanagement geht es um die Schaffung von Anreizen zur Risiko- und Kostenreduzierung, basierend auf der Sammlung von Informationen über alle potenziellen und tatsächlichen Kosten der Verlustdeckung und der Bildung eines Bußgeld- und Belohnungssystems. Die Umsetzung einer systematischen Überwachung der Wirksamkeit verschiedener Risikokontrollprogramme sollte neben der Entwicklung von Standards für diese Programme auch die Sammlung und Analyse von Informationen über Fälle unbefriedigender Wirksamkeit umfassen.

Um die Ziele des Finanzintermediärs zu koordinieren und das Risikoniveau zu kontrollieren, empfiehlt es sich, ein schriftliches Memorandum über Risikokontrollrichtlinien zu erstellen und einen Ausschuss zu bilden, der aus leitenden Führungskräften und Führungskräften der betroffenen Abteilungen besteht.

In der Regel verfügt die Bank bereits über interne Abteilungen, die Bankrisiken in gewisser Weise kontrollieren und regulieren – Sicherheitsdienste, interne Revision und interne Kontrolle jedoch danach vergleichende Analyse Angesichts der Rolle und Stellung dieser Abteilungen bei der Sicherung des Lebens eines Finanzintermediärs wird die Notwendigkeit deutlich, einen grundlegend anderen „Schnellreaktionsdienst“ zu schaffen, der der Bank mehr Stabilität und erhebliche Wettbewerbsvorteile verschafft.

Eine neue Struktureinheit, die sich mit der Bewertung von Bankrisiken und der Entwicklung von Risikomanagementstrategien und -taktiken befasst, könnte zum Risikokontrollausschuss werden, dem folgende Aufgaben übertragen werden:

Entwicklung eines schriftlichen Memorandums zur Risikokontrollpolitik;
Überwachung des Niveaus des akzeptierten Risikos, Festlegung eines Kompromisses „Risiko – Rentabilität“;
Bestimmung der „Schmerzschwelle“;
Festlegung von Möglichkeiten zur Risikofinanzierung und ständige Überwachung der damit verbundenen Kosten;
Entwicklung von Optionen und Treffen von Entscheidungen zur Bewältigung von Krisensituationen;
Analyse von Situationen und Festlegung von Sanktionen gegen „beleidigende“ Mitarbeiter.

Der Ausschuss kann auf der Grundlage eines „Runden Tisches“ der Leiter der Bankabteilungen organisiert werden, während der Ausschuss selbst rechenschaftspflichtig ist und dem Vorstandsvorsitzenden der Bank direkt unterstellt ist. Der Ausschuss kann einige Kontroll- und Managementfunktionen an interessierte Abteilungen delegieren, zum Beispiel:

Informations- und Analyseabteilung:

Interner Kontrolldienst:

Interne Revision:

Es empfiehlt sich, die laufenden Sitzungen des Ausschusses einmal pro Woche (oder bei Bedarf, basierend auf der etablierten Bankpraxis) abzuhalten, in denen die Ergebnisse der Arbeitswoche sowie Wirtschaftsprognosen und -trends für die kommende Woche besprochen werden. Notfalltreffen zielen auf die Entwicklung und Koordinierung von Maßnahmen zur Bewältigung einer Krisensituation ab und beinhalten die Beteiligung von Experten, Fachspezialisten und direkten Umsetzer.

Der Informationsaustausch auf allen Ebenen (Verwaltungsrat – Risikokontrollausschuss – Personal) kann in Form von Jahresberichten, gemeinsamen Sitzungen, Seminaren, Konferenzen, Interviews, Bulletins usw. erfolgen und dient der Überprüfung der Wirksamkeit und Verbesserung des Bankrisikomanagementsystems.

Die Einrichtung eines Risikokontrollausschusses und eine angemessene Aufgabenverteilung auf die interessierten Abteilungen ermöglichen die Lösung folgender Aufgaben:

a) wird die Qualität des Bankrisikomanagements verbessern;

b) gewährleistet eine umfassende Kontrolle der kommerziellen Aktivitäten;

c) wird eine optimale Verwaltung der Bankaktiva und -verbindlichkeiten im Rahmen eines klarer definierten Kompromisses zwischen Risiko und Rentabilität der Bankgeschäfte ermöglichen.

Um effektiv zu verwalten, muss ein Finanzintermediär klar artikulieren amtliche Verpflichtungen Führungskräfte. In der Regel werden zunächst die langfristigen Ziele und Vorgaben der Organisation festgelegt, Wege zu deren Erreichung festgelegt und anschließend ein Memorandum zum Bankrisikomanagement entwickelt, das vom Vorstand der Bank genehmigt werden muss. Das Memorandum wird allen Mitarbeitern mitgeteilt und enthält mindestens die folgenden Bestimmungen:

b) Bankverständnis des Bankrisikomanagementprozesses;

c) der gewünschte Wert der „Schmerzschwelle“ und andere Indikatoren für den Grad der Risikokontrolle;

d) Personalverantwortung für die Programmumsetzung;

e) Rechenschaftspflicht gegenüber dem Vorstand.

Obwohl die Verantwortung für die Umsetzung eines Bankrisikomanagementprogramms bei allen Bankmitarbeitern liegt, müssen leitende Manager die finanzielle Verantwortung für die von ihnen getroffenen Entscheidungen tragen. Diese Bestimmung sollte in ihren Vertrag aufgenommen werden, und die Entscheidung über Sanktionen sollte vom Vorstand nach sorgfältiger Prüfung der spezifischen Umstände und des Ausmaßes der Schuld des einzelnen Mitarbeiters an der finanziellen „Katastrophe“ getroffen werden.

Durch die Festlegung klarer individueller Jahresziele auf der Grundlage eines Gesamtrisikomanagementprogramms können Sie die bestmögliche Wirkung bei der Begrenzung von Bankrisiken erzielen. Allgemein, Startpunkt dient als Indikator für die jährlichen Risikokosten (COR, Cost of Risk), berechnet über mehrere vergangene Jahre. Unter veränderten Bedingungen kann dieser Indikator als „Barometer“ für die Kosten des Risikomanagements verwendet werden. Gleichzeitig kann sich die Bank nichtfinanzielle Aufgaben stellen, wie beispielsweise die Entwicklung und Anwendung eines neuen spezifischen Risikokontrollprogramms usw. Darüber hinaus ist für ein möglichst erfolgreiches Risikomanagement eine regelmäßige Überwachung der Wirksamkeit des Risikomanagementprogramms, beispielsweise durch ein Audit, erforderlich.

Risikomanagement ist im Bankwesen von grundlegender Bedeutung. Bevor die Bank über die Ausgabe und Höhe des Kredits entscheidet, prüft der Risikomanager der Bank den Geschäftsplan, die Buchhaltung und den Jahresabschluss. Gründungsurkunden Unternehmen. Andererseits kann die Risikomanagementabteilung eines Unternehmens im Prozess der Kreditaufnahme eine wichtige Rolle spielen die richtige Entscheidung Verhältnis von versicherten und verhinderten Risiken. Bei der Prüfung der Liquidität möglicher kreditbesicherter Objekte berücksichtigt der Risikomanager der Bank, dass Ihre Objekte versichert sind. Dadurch ist es möglich, die Zinsen für das Darlehen zu senken.

Das Eingehen von Risiken ist die Grundlage des Bankgeschäfts. Aber Banken sind nur dann erfolgreich, wenn die von ihnen eingegangenen Risiken angemessen und kontrollierbar sind und im Rahmen ihrer finanziellen Möglichkeiten und Kompetenz liegen. Vermögenswerte, hauptsächlich Kredite, müssen ausreichend liquide sein, um etwaige Abflüsse, Ausgaben und Verluste zu decken und dennoch einen akzeptablen Wert zu bieten

Risikomanagement-Technologie

für Aktionäre die Höhe des Gewinns. Studien zu Bankeninsolvenzen auf der ganzen Welt zeigen, dass der Hauptgrund dafür die schlechte Qualität der Vermögenswerte ist.

Die Hauptaufgabe des Risikomanagements in einer Bank besteht darin, bei der Verwaltung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten der Bank akzeptable Rentabilitätsverhältnisse mit Sicherheits- und Liquiditätsindikatoren aufrechtzuerhalten, d. h. Bankverluste zu minimieren. Das mit einem Ereignis verbundene Risikoniveau ändert sich aufgrund der dynamischen Natur ständig Außenumgebung Banken. Dies zwingt die Bank, regelmäßig ihre Position am Markt zu klären, das Risiko bestimmter Ereignisse einzuschätzen, die Beziehungen zu Kunden zu überprüfen und die Qualität ihrer eigenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu beurteilen, d. h. ihre Risikomanagementpolitik anzupassen. Jede Bank muss darüber nachdenken, ihre Risiken zu minimieren, was für ihr Überleben notwendig ist.

Risikominimierung ist das Bemühen, Verluste zu reduzieren (auch Risikomanagement genannt), einschließlich: Risiken antizipieren, ihre wahrscheinlichen Folgen bestimmen, Maßnahmen entwickeln und umsetzen, um damit verbundene Verluste zu verhindern oder zu minimieren.

All dies erfordert, dass jede Bank ihre eigene Risikomanagementstrategie entwickelt, d. h. die Grundlagen der Entscheidungspolitik so zu gestalten, dass alle Chancen für die Weiterentwicklung der Bank rechtzeitig und konsequent genutzt und gleichzeitig die Risiken auf einem akzeptablen Niveau gehalten werden. Die Ziele und Zielsetzungen der Risikomanagementstrategie werden maßgeblich durch die sich ständig ändernden externen Faktoren bestimmt Wirtschaftsumfeld, in dem die Bank tätig sein muss.

Die Bank muss Risiken akzeptieren, die sie quantifizieren und effektiv steuern kann. Das Bankrisikomanagement basiert auf folgenden Bestimmungen:

Vorhersage möglicher Schadensquellen oder Situationen, die zu Verlusten führen könnten, deren quantitative Messung;

Finanzierungsrisiken, wirtschaftliche Anreize zu deren Reduzierung;

Verantwortung und Haftung von Managern und Mitarbeitern, Klarheit der Risikomanagementrichtlinien und -mechanismen;

Koordinierte Risikokontrolle über alle Abteilungen und Dienstleistungen der Bank hinweg, Überwachung der Wirksamkeit der Risikomanagementverfahren.

Kreditrisikomanagement. Zunächst akzeptierten Banken nur Einlagen. Sie erkannten jedoch schnell die Vorteile, als Vermittler beim Geldtransfer aufzutreten, und nahmen damit auch andere Risiken, insbesondere Kreditrisiken, in Kauf. Das Kreditgeschäft ist der profitabelste Posten im Bankgeschäft. Banken vergeben Kredite an verschiedene juristische Personen und Privatpersonen aus eigenen und geliehenen Mitteln. Bankgelder werden aus Kundengeldern auf Abrechnungs-, Giro-, dringenden und anderen Konten generiert; Interbankkredit; von der Bank mobilisierte Mittel zur vorübergehenden Verwendung durch die Ausgabe von Wertpapieren usw. Der Kredit ist zur Grundlage des Bankwesens geworden, daher verdient der Prozess des Kreditrisikomanagements besondere Aufmerksamkeit.

Kapitel 9

Methoden zur Reduzierung des Kreditrisikos:

Sorgfältige Auswahl der Kreditnehmer, Analyse ihrer Zahlungsfähigkeit und Zahlungsfähigkeit;

Analyse im Vorfeld möglicher Vorteile und Verluste aus dem Vertragsabschluss;

Einholung von Sicherheiten und anderen Arten von Garantien zur Erfüllung der Bedingungen des Kreditvertrags.

Ständige Überwachung der finanziellen Lage des Kreditnehmers sowie seiner Fähigkeit (und Bereitschaft), den Kredit zurückzuzahlen.

Der Prozess des Kreditrisikomanagements einer Geschäftsbank umfasst die folgenden Phasen: Entwicklung der Ziele und Zielsetzungen der Kreditpolitik der Bank; Schaffung einer Verwaltungsstruktur für das Kreditrisikomanagement und eines Systems zur Verwaltungsentscheidung; Untersuchung der Finanzlage, der Kredithistorie und der Geschäftsbeziehungen des Kreditnehmers; Ausarbeitung und Unterzeichnung eines Kreditvertrages; Analyse von Kreditausfallrisiken; Bonitätsüberwachung des Kreditnehmers und des gesamten Kreditportfolios; Maßnahmen zur Rückgabe überfälliger und zweifelhafter Kredite sowie zur Veräußerung von Sicherheiten.

Die Schlüsselelemente eines effektiven Kreditmanagements sind: gut entwickelte Kreditrichtlinien und -verfahren; Gutes Management Portfolio; wirksame Kontrolle über Kredite; Personal, das für die Arbeit in diesem System gut geschult ist.

Kreditpolitik bildet die Grundlage des gesamten Kreditmanagementprozesses. Es definiert die Standards, die von Bankmitarbeitern einzuhalten sind, die für die Vergabe, Bearbeitung und Verwaltung von Krediten verantwortlich sind. Die Kreditpolitik der Bank wird erstens durch allgemeine Richtlinien für den Umgang mit Kunden bestimmt, die sorgfältig ausgearbeitet und im Memorandum of Credit Policy festgehalten werden, und zweitens durch das praktische Handeln der Bankmitarbeiter, die diese Richtlinien interpretieren und umsetzen. Folglich hängt die Fähigkeit zur Risikobeherrschung letztlich von der Kompetenz der Geschäftsleitung der Bank und dem Qualifikationsniveau ihrer Mitarbeiter ab, die an der Auswahl konkreter Kreditprojekte und der Entwicklung der Konditionen von Kreditverträgen beteiligt sind.

Die Aufgabe eines Bankiers besteht darin, zu entscheiden, wem das Geld der Einleger anvertraut werden kann. Die Bank muss festlegen, welche Kredite sie gewähren wird und welche nicht, wie viele Kredite sie von jeder Art gewährt, an wen sie Kredite gewährt und unter welchen Umständen diese Kredite vergeben werden. Das Risiko kann nicht ignoriert werden. Alle diese wichtigen Entscheidungen erfordern, dass die politischen Ziele der Bank darin bestehen, ein optimales Verhältnis zwischen Krediten, Einlagen und anderen Verbindlichkeiten sowie Eigenkapital aufrechtzuerhalten. Eine solide Kreditpolitik trägt zur Verbesserung der Kreditqualität bei. Die Ziele der Kreditpolitik sollten bestimmte Elemente abdecken gesetzliche Regelung, Verfügbarkeit von Mitteln, Grad des akzeptablen Risikos, Saldo des Kreditportfolios und Fälligkeitsstruktur der Verpflichtungen.

Die größten russischen Banken verdanken ihren Erfolg nicht zuletzt ihrer Gründung informativ Abteilungen, die alle Phasen der Kreditarbeit direkt bedienen, fortgeschritten Informationstechnologie, Interaktion mit Privat

Risikomanagement-Technologie

mi spezialisierte Informationsagenturen und Regierungsbehörden Russlands. Wichtige Informationen erhalten Sie bei Banken und anderen Finanzinstituten, mit denen der Antragsteller zusammengearbeitet hat. Banken, Investment und Finanzunternehmen kann Auskunft über die Höhe der Einlagen des Unternehmens, die ausstehenden Schulden, die Genauigkeit bei der Zahlung von Rechnungen usw. geben. Die Handelspartner des Unternehmens liefern Daten über die Höhe des ihm gewährten Handelskredits, und anhand dieser Daten kann beurteilt werden, ob der Kunde dies tut die Mittel anderer Personen effektiv zur Finanzierung des Betriebskapitals nutzen. Die Kreditabteilung der Bank kann sich auch an spezialisierte Kreditauskunfteien wenden und von ihnen einen Bericht über die Finanzlage des Unternehmens oder der Einzelperson (im Falle eines Privatkredits) einholen. Der Bericht enthält Informationen über die Geschichte des Unternehmens, seine Geschäftstätigkeit, Produktmärkte, Filialen, die Regelmäßigkeit der Rechnungszahlung, die Höhe der Schulden usw. In den Vereinigten Staaten veröffentlicht die größte Kreditagentur Dun and Bradstreet regelmäßig Berichte darüber Lage von Millionen von Unternehmen. Informationen zur Zahlung von Handelskonten durch amerikanische Unternehmen werden vom National Credit Information Service bereitgestellt.